Тема:
Податкова декларація з ПДВ зазнала змін
Наказом Мінфіну України від 23.03.2018 р. № 381 внесено зміни до власного наказу від 28.01.2016 р. № 21 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість». Документом установлено, що таблиця 1.2 Розрахунку к...
Редакція
27.04.2018 4175 0 0
Податкові накладні: блокування, коригування та інші практичні ситуації
Uteka, піклуючись про вас, підготувала добірку матеріалів, яка допоможе вам: розібратися в усіх нововведеннях адміністрування ПДВ; уникнути проблем з реєстрацією НН і РК, а також штрафних санкцій за їх несвоєчасну реєстрацію. Ми розповімо, як правильно оформити РК в різних ситуаціях, щоб без п...
27.04.2018 526 0 1
Як формуються показники формули в СЕА
Акценти цієї статті: склад показників формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА); вплив показників формули на ліміт реєстрації. Показники формули в СЕА Платник ПДВ має право зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накла...
26.04.2018 3506 0 2
Списання ПДВ: при реєстрації податкової накладної не надано свідоцтво платника ПДВ
Електронний документообіг та звітність Підприємство отримувач товару, не надало постачальнику свідоцтво ПДВ, а той в свою чергу зареєстрував податкову накладну виписану в квітні 2017 на неплатника, які подальші дії отримувача. Якщо одержувач товарів (послуг) так і не отримає зареєстрованої в ЄРПН по...
25.04.2018 3349 0 3
Як скласти та відобразити у звітності РК при виправленні помилок у ПН
При оформленні податкових накладних (далі – ПН) можуть бути допущені помилки. Частина з них виявляється вже на етапі реєстрації ПН в ЄРПН. Але далеко не всі помилки можна відстежити програмними алгоритмами, тому питання про їх виправлення, як і раніше, актуальні. У консультації нагадаємо загал...
24.04.2018 1957 0 2
Складаємо РК при поверненні товару
Зі статті ви дізнаєтеся, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у випадку повернення товару та як відобразити результати коригування в декларації з ПДВ (далі – декларація). Коли складають РК Повернення товару – одна з підстав для проведення коригування податкових зобов'яз...
24.04.2018 5516 0 2
РК при зміні ціни товару (послуги) після передоплати
При зміні ціни після передоплати потрібно виписувати розрахунок коригування (далі – РК). Адже головна умова оформлення РК, установлена п. 192.1 ПК, дотримується: сума компенсації за товар або послугу при зменшенні або збільшенні ціни, що відбулося після виписування податкової накладної (далі &...
24.04.2018 7207 0 3
Часткова передоплата і повне відвантаження: як оформити ПН
У консультації розглянемо, який документ слід оформити, якщо платник ПДВ отримав частину передоплати, а товар було відвантажено повністю, - податкову накладну (далі - ПН) або розрахунок коригування (далі - РК). Коли оформляється ПН, а коли РК ПН складається на кожну повну або часткову поставку това...
24.04.2018 4499 0 0
Змінилася номенклатура товарів: складаємо РК
Розглянемо, на яку дату та як оформити розрахунок коригування (далі – РК) до податкової накладної (далі – ПН) у випадках, коли номенклатура змінилася після передоплати та постачання. Зміна номенклатури після передоплати На дату отримання передоплати від покупця постачальник склав ПН на...
24.04.2018 2182 0 1
Розблокування старих ПН та РК? Відеороз'яснення від ДФС
Що робити із нерозблокованими податковими накладними, які складені за старою формою? Це питання дуже турбує представників бізнесспільноти. ДФС у м. Києві оприлюднила нове відеороз'яснення щодо старих нерозблокованих податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН згідно з постановою КМУ ві...
24.04.2018 904 0 0
Як скласти РК при зміні ціни та кількості
Розглянемо, як оформити розрахунок коригування (далі – РК) у ситуації, коли одночасно змінюється вартість і кількість товару. Як було раніше ДФС часто переглядала порядок коригування у випадку, якщо змінювалися і ціна, і кількість товару. Так, згідно з роз'ясненням у ЗІР (категорія 101.15, ...
23.04.2018 1950 0 1
Реєстрація ПН/РК: вивчаємо нові правила
Розглянемо, якими нормативними документами регламентується порядок реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК), за якими правилами будуть реєструватися ПН/РК, заблоковані до та після грудня 2017 року. Нормативна база Із 31.12.17 р. був припинений автоматизований...
23.04.2018 1711 0 1
Коли ПН і РК не підпадають під моніторинг
Податкові накладні (далі – ПН) і розрахунки коригування (далі – РК), які подаються на реєстрацію до ЄРПН, до проведення моніторингу перевіряються на відповідність трьом ознакам, установленим п. 3 Порядку № 117/1. Ці ознаки названо ДФС відсічними, оскільки при відповідності хоча б одній і...
23.04.2018 1610 0 1
Оскаржити рішення про відмову в реєстрації ПН/РК можна через е-кабінет
Державна фіскальна служба запровадила новий сервіс – подання скарги на рішення комісій, які приймають рішення про реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації (далі – Скарга) в електронному вигляді. Створи...
20.04.2018 614 0 1
Не врахували таблицю. План дій
Частина платників ПДВ вже потрапили у ситуацію, коли органом ДФС спочатку таблиця (підпункти 29-40 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН, - далі - Порядок) прийнята, а через короткий проміжок часу – прийшло рішення про неврахування такої таблиці. Хоча, це звучить алогічно, але такі дії орг...
19.04.2018 3099 0 2
Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію ПН / РК до податкових накладних
Щодо застосування штрафних санкцій за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних / розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 22.02.2018 р. N 721/6/99-99-12-02-01-15/ІПК Де...
19.04.2018 4303 0 0
Визначено порядок формування переліку ризикових платників податків
На виконання п. 10 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 21.02.2018 р. № 117, ДФСУ затвердила: Порядок формування територіальними органами та структурними підрозділами ДФС переліку ...
18.04.2018 614 0 0
Приклади оформлення РК із різними причинами коригування
5 квітня ДФС в м. Києві провела семінар за темою «Актуальні питання про зміни у процедурі зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН». На цьому семінарі були показані презентаційні матеріали з прикладами заповнення розрахунків коригування (далі – РК). На цей момент пра...
17.04.2018 5738 0 6
Адміністративне оскарження відмови в реєстрації ПН
Із цієї статті ви дізнаєтеся: як оскаржити рішення органу ДФС про відмову в реєстрації податкової накладної або розрахунку коригування (далі – ПН/РК) в адміністративному порядку: у який строк та за якою формою подавати скаргу, яку інформацію до неї включити і т. д. Що можна зробити на практиц...
17.04.2018 1615 0 1
Можливість перевірки в Електронному кабінеті розрахункових показників, які використовує ДФС при моніторингу податкових накладних
Нагадуємо, що п.3 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого Постановою від 21 лютого 2018 р. № 117, передбачено, що моніторингу не підлягають ПН/РК, які відповідають одній з ознак...
17.04.2018 2199 0 1