Важливі роз’яснення ДФС на 20 липня 2018 року

Чи буде штраф за самостійне усунення порушень законодавства про працю, про середній заробіток, який не враховується до заробітної плати для забезпечення її мінімального рівня, чи впливає зареєстрована помилкова накладна на показник ∑Перевищ, щодо анулювання ПН, складеної без факту здійснення гос...

Редакція

20.07.2018 4616 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи впливає зареєстрована помилкова накладна на показник ∑Перевищ?

Як скласти та відобразити у звітності РК при виправленні помилок у ПН Розрахунки коригування до ПН: нові вимоги до складання У разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН платник податку відповідно до пункту 192.1 статті 192 розділу V ПКУ з...

19.07.2018 198 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Порядок розрахунку показника ΣОвердрафт в СЕА ПДВ

Відповідно до п. 200¹.3 ст. 200¹ Податкового кодексу показник ΣОвердрафт є складовою формули, за якою обраховується сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних. ΣОверд...

19.07.2018 1 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Повне повернення авансу/товарів чи їх залишку

Облік товарів у торгівлі Коли складається розрахунок коригування Особливості заповнення табличної частини розділу Б розрахунку коригування залежно від окремих ситуацій, що виникають у процесі господарської діяльності платників податків, розглянемо далі. У разі коли після складання податкової наклад...

19.07.2018 2698 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коли складається розрахунок коригування

Перші ластівки щодо розблокування - на користь платників податку Виправлення помилок у податкових накладних і проведення коригувань податкових зобов’язань завжди були одними з найактуальніших питань для бухгалтерів. У випадках коли після постачання товарів або послуг здійснюється буд...

19.07.2018 1013 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Перші ластівки щодо розблокування - на користь платників податку

Судові рішення щодо розблокування ПН/РК-2018 Як відомо платникам ПДВ, в 2018 році порядок зупинки (блокування) ПН/РК та процес їх розблокування дещо змінився порівняно із 2017 роком. В зв’язку із цим, відносно усталена судова практика 2017 року може змінитися, в першу чергу в зв’язку ...

17.07.2018 4718 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Причина коригування

Реєстрація розрахунку коригування: запитували – відповідаємо Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування? З огляду на численні запити платників податку та кількість помилок, допущених при зазначенні причини у розрахунках коригування, це питання останнім часом є одн...

17.07.2018 664 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Складаємо РК до ПН, яка в результаті складених раніше РК до неї «обнулилася»

Реєстрація розрахунку коригування: запитували – відповідаємо Після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної в результаті таких коригувань кількість та/або обсяг дорівнюють нулю, але при здійсненні коригувань платник відображав: 1) коригування ціни у графі 8 замість графи 9 розрахунк...

17.07.2018 199 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення ДФС на 13 липня 2018 року

Де знайти повну інформацію про ПН та зареєстровані до них РК, як заповнити оновлену форму декларації з ПДВ, визначення різниць при купівлі товарів у фізособи - єдиноподатника ІІ групи, як відшкодувати комунальні платежі при безоплатному користуванні приміщенням, якою уважати дату введення в експлуат...

13.07.2018 4752 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Де знайти повну інформацію про ПН та зареєстровані до них РК

Запроваджено для платників ПДВ новий електронний сервіс — візуалізацію повної інформації щодо податкової накладної (ПН) з урахуванням усіх зареєстрованих до неї розрахунків коригування (РК) кількісних і вартісних показників ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 27.06.2018 р. № 2881/6/99...

09.07.2018 1362 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Розрахунок коригування на звільнену операцію, якщо у податковій накладній немає коду пільги

У розрахунку коригування слід: зазначити код пільги, який коригується «1401...» — у рядку, яким сторнується рядок податкової накладної, у графі 12 «Код пільги». Цю графу розрахунку коригування не заповнюють, якщо розрахунок коригування складають до податкової накладної...

06.07.2018 340 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як провести інвентаризацію незареєстрованих ПН/РК для заповнення декларації з ПДВ

Про що ви дізнаєтеся із цієї статті: що таке другий ліміт і навіщо він потрібний; як провести інвентаризацію незареєстрованих в ЄРПН ПН/РК в електронному кабінеті (далі – ЕК) і програмі М.e.dос. Що можна зробити на практиці: скористатися нашими порадами про можливість вибірки даних про...

05.07.2018 5282 0 4

Облік, податки та звiтнiсть

РК на мінус: коли відображається в СЕА і коли - в декларації

Акценти цієї статті: який строк реєстрації розрахунку коригування (далі – РК), складеного на зменшення вартості товарів (послуг); коли зменшуючий РК відображається у звітності покупцем і продавцем; як зменшуючий РК впливає на показники формули в системі електронного адміністрування (далі...

05.07.2018 4153 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Коли для реєстрації податкової накладної в ЄРПН таблиця платника податку враховується автоматично

Для реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, платник ПДВ має право подати до ДФС таблицю даних платника податку за встановленою формою згідно з додатком 3 до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних&r...

04.07.2018 896 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення ДФС на 27 червня 2018 року

Якщо колдоговір на підприємстві відсутній: чи проводити коригування середньої зарплати, код пільги в розрахунку коригування до ПН за «старою» формою, придбання послуг в Інтернеті, роз'яснення ДФС зі складання РК в розрізі причин коригування - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важлив...

27.06.2018 4907 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Узагальнюючі роз’яснення ДФС зі складання РК у розрізі причин коригування

ДФСУ узагальнила роз’яснення про особливості заповнення табличної частини розрахунків коригування до податкових накладних, що видаються покупцям – платникам ПДВ, в залежності від причин, з яких відбувається коригування. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 22.06.2018 р. № 18983/7...

27.06.2018 3693 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Помилковий обсяг постачання в ПН за щоденними підсумками операцій: як заповнити РК

Як скласти та відобразити у звітності РК при виправленні помилок у ПН Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках п...

26.06.2018 714 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Код пільги в розрахунку коригування до ПН за «старою» формою

Коригування здійснюється шляхом сторнування рядків податкової накладної, показники яких підлягають коригуванню, та додаванням нових рядків з правильними показниками. Якщо платник ПДВ складає розрахунки коригування до податкових накладних, які були складені та зареєстровані в ЄРПН за формою, чиною н...

26.06.2018 902 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Виправляємо помилки заголовної частини податкової накладної

Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно Податкові накладні: реквізити, строки реєстрації, штрафи Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенс...

23.06.2018 366 0 0

Облік ПДВ.

Податкове зобов’язання та податковий кредит: від А до Я

На перший погляд може здатися, що в обліку ПДВ нічого нового та незрозумілого немає, тобто від податкового зобов’язання (далі – ПЗ) відняли податковий кредит, а різницю сплатили до бюджету. Але насправді це не так. Існує багато запитань навіть щодо порядку відображення та визначення бази...

22.06.2018 7146 0 3