Нюанси коригування податкового кредиту в податковій декларації з ПДВ

ДФС у листі від 27.12.16 р. № 28194/6/99-95-42-03-15 нагадала, що для операцій із ввезення на митну територію України товарів датою віднесення сум податку до податкового кредиту є дата сплати податку за податковими зобов’язаннями згідно з пунктом 187.8 статті 187 ПКУ, а для операцій з постачання пос...

Редакція

04.01.2017 203 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Щодо коригування податкового кредиту в податковій декларації з ПДВ

Лист ДФС від 27.12.2016 № 28194/6/99-95-42-03-15 Державна фіскальна служба України розглянула лист … щодо здійснення коригування податкового кредиту в податковій декларації з податку на додану вартість (далі – ПДВ), який сформовано при імпорті товарів, розрахунки з постачальником-нерезидентом за я...

04.01.2017 376 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Невірно вказаний ІПН: як виправити помилку в ПН?

ДФС у листі від 27.12.2016 р. №28193/6/99-95-42-03-15 пояснила, оскільки у декларації зазначаються дані, визначені на підставі первинних документів, відображенню у податковій звітності з ПДВ підлягають податкові зобов’язання, визначені на дату складання податкової накладної з «невірним» ІПН. Розраху...

04.01.2017 3933 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Виправлення помилки, допущеної в ІПН при складанні ПН

Лист ДФС від 27.12.2016 № 28193/6/99-95-42-03-15 Державна фіскальна служба України розглянула лист … відображення в податковій декларації з податку на додану вартість (далі – ПДВ) та додатках до неї виправлення помилки, допущеної при складанні податкової накладної в індивідуальному податковому ном...

04.01.2017 312 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Особливості перерахунку оподатковуваних ПДВ-операцій – 2016

Закінчується 2016 рік. Для платників податку на додану вартість, які в своїй діяльності здійснюють одночасно оподатковувані і неоподатковувані операції, це означає настання необхідності проведення перерахунку частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях. Нагад...

28.12.2016 1022 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Коригуємо постачання без ПДВ: що заповнимо у додатку 1

Коригування податкових зобов’язань відображається у рядку 7 податкової декларації з податку на додану вартість (далі – декларація). При заповненні рядка 7 декларації обов’язковим є подання додатка 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)» до декларації (далі – додаток 1), що за...

20.12.2016 277 0 0

Новини законодавства

В допомогу бухгалтеру: звітність і строки подачі до 20,21 і 22 грудня 2016 р.

20.12.16 р. останній день подання Податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2016 року Уточнення рядка 21, що вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 декларації з ПДВ Нюанси заповнення податкової декларації з ПДВ Завершення облікового року: що треба зробити бухгалтеру Деклараці...

19.12.2016 280 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Уточнення рядка 21, що вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 декларації з ПДВ

Чи враховується уточнене значення рядка 21 податкової декларації з ПДВ, уточнення якого у майбутніх звітних (податкових) періодах впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, у податковій декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок? У разі виправлення значення ряд...

19.12.2016 603 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Нюанси заповнення податкової декларації з ПДВ

Коригування податкових зобов’язань відображається у рядку 7 податкової декларації з ПДВ. При цьому обов’язковим є подання додатка 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість (Д1)» до декларації (далі – додаток 1), що заповнюється в розрізі контрагентів. Відповідно до встановленої форми...

19.12.2016 109 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз'яснення ДФС на 2 грудня 2016 року

Оподаткування новорічних подарунків, нові рахунки для сплати ЄСВ, заповнення декларації з ПДВ, МСФЗ 9, акцизний податок - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важливих роз'яснень у зручній табличній формі. Реквізити Назва Суть раз'яснення ПДФО ...

02.12.2016 1901 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Цікаві статті тижня з 28 листопада по 02 грудня

Кожен день сайт uteka.ua поповнюється новими актуальними матеріалами. Наші матеріали допоможуть вирішити будь-які складні питання, що виникають у бухгалтера. Пропонуємо ознайомитись з найцікавішими статтями тижня: 1)Податок на прибуток: виправляємо помилки У цій консультації розповімо, що слід узя...

01.12.2016 222 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Про заповнення рядків 4.1 або 4.2 декларації з ПДВ

При заповненні рядка 4.1 та/або рядка 4.2 декларації з ПДВ обов’язковим є подання «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (додаток 5). Подання «Розрахунку (перерахунку) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операція...

30.11.2016 923 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Заповнення декларації з ПДВ у разі коригування від’ємного значення за результатом УР або перевірок

Під час заповнення рядка 16.2 податкової декларації з ПДВ у графах окремої таблиці «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючого розрахунку» зазначаються дата приймання та реєстраційний н...

29.11.2016 392 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Розрахунок коригування є, а у декларації з ПДВ не відображають: коли це буває?

Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податк...

21.11.2016 248 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Особливості коригування суми податкового кредиту в декларації з ПДВ при зміні напряму використання товарів

Платники податку, які застосовують спеціальний режим оподаткування ПДВ, крім податкової декларації з ПДВ із позначкою «0110», подають декларацію з позначкою «0121»/«0122»/«0123», яка є невід’ємною частиною звітності за відповідний звітний період. До такої податкової декларації включаються лише ті оп...

17.11.2016 262 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Щодо відображення у податковій декларації единника суми повернених коштів

Лист ГУ ДФС у м. Києві від 26.10.2016 №6969/О/26-15-13-02-15 На виконання доручення ДФС України ГУ ДФС у м. Києві розглянуло Ваш запит о надання роз’яснення щодо порядку відображення у податковій декларації платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця суми повернених коштів, і повід...

14.11.2016 565 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз'яснення ДФС на 11 листопада 2016 року

Особливості заповнення декларації з ПДВ, заповнення ПН і РК, роздрібна реалізація алкоголю, вимоги до письмового запиту ДФС, нюанси розрахунку фінрезультату для платників податку на прибуток - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі. Реквіз...

11.11.2016 773 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Особливості заповнення декларації з ПДВ у рядках 10.1, 10.2 та 11.1, 11.2

ДФС розглянула лист від 03.10.2016 № 21411/6/99-99-15-03-02-15 щодо порядку відображення у податковій звітності з ПДВ операцій з включення до складу податкового кредиту сум ПДВ з вартості товарів/послуг, необоротних активів, придбаних до 01.07.2015, які після 01.07.2015 починають використовуватися п...

09.11.2016 629 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як відображати від’ємне значення ПДВ у таблиці 2 додатка 3?

Підприємство за звітний період задекларувало від’ємне значення ПДВ, яке заявлене до бюджетного відшкодування (ряд. 20.2). Зазначена в податковій декларації з ПДВ (далі – декларація) сума від’ємного значення накопичувалася протягом декількох звітних періодів. У якому порядку відображати її в таблиці ...

08.11.2016 309 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Нюанси заповнення податкової декларації з ПДВ

Чи заповнюється поле «Відмітка про застосування касового методу податкового обліку» в податковій декларації з ПДВ платниками податку, що здійснюють постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів? Платник податку самостійно обчислює суму податкового зобов’язання, яку зазначає в пода...

07.11.2016 442 0 0