Ошибка в приложении 5 (Д5) к декларации по НДС: как исправить?

Исправление ошибок в записях по контрагентам в приложении 5 к налоговой декларации по НДС «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)» (далее - Расшифровка) проводится способом корректировки: Пример 1. Для исправления записи неправильно указанного индивидуал...

B Бухгалтерский обзор

09.08.2016 2030 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторки: что в приложении 1 к деке по НДС?

Как в приложении 1 к налоговой декларации по НДС отражается корректировка налогового кредита в связи со списанием дебиторской задолженности, в том числе когда поставщик на момент списания уже не является плательщиком НДС? В случае списания дебиторской задолженности (независимо от того, является ли ...

09.08.2016 767 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Продавец нарушил предельные сроки регистрации НН: как покупателю заполнить приложение 8 к декларации по НДС?

Налоговики в ЗІР, категория 101.20 отметили следующее.При нарушении продавцом предельных сроков регистрации в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН) налоговой накладной покупатель имеет право заполнить приложение 8 к налоговой декларации по НДС (заявление с жалобой на такого продавца), в ...

06.08.2016 268 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения ГФС с 1 по 5 августа 2016 года в удобной табличной форме

Специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений ГФС Реквизиты Название Суть разъяснения Письмо ГУ ГФС в Ровенской области от 27.07.2016 г. № 3786/10/17-00-12-02-10 Реорганизация единщика 4 группы - плательщика НДС путем в...

05.08.2016 2686 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Приложение 2 к декларации по НДС: порядок заполнения

Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость утвержден приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 № 21, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 29.01.2016 года под № 159/28289 с изменениями и дополнениями (далее - Порядок № ...

05.08.2016 4112 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Зачисление предоплаты в погашение задолженности по другому договору: что с НДС?

Как отражается в налоговом учете по НДС зачисление предоплаты, полученной по одному договору, в погашение задолженности за поставленные товары по другому договору, если кассовый метод налогового учета сторонами не применяется? При зачислении предоплаты, полученной по одному договору, в погашен...

04.08.2016 861 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О внесении изменений в форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫПИСЬМОот 22.07.2016 г. № 24830/7/99-99-15-03-02-17Главным управлениям ГФС в областях, г. Киеве,офису по обслуживанию крупных плательщиковО внесении изменений в форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьГосударственная фискальная с...

03.08.2016 1331 0 0

Учет, налоги и отчетность

Ответы на актуальные вопросы по НДС

Сокращения в таблице: НК – Налоговый кодекс; Порядок № 21 – Порядок заполнения и подачи налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденный приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21; Порядок № 1307 – Порядок заполнения налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 ...

03.08.2016 245 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Приобретенная сельхозтехника в лизинг: право на налоговый кредит

Главное управление ГФС в Тернопольской области напоминает, что сельскохозяйственным считается предприятие, основной деятельностью которого является поставка произведенных (предоставленных) им сельскохозяйственных товаров (услуг) на собственных или арендованных основных фондах, а также на давальчески...

27.07.2016 285 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Декларацию по НДС в новой редакции впервые следует представить за август

Представление налоговой отчетности по НДС, которая учитывает изменения, внесенные с 1 июля 2016 года приказом Министерства финансов Украины от 25.05.2016 г. № 503, впервые должно осуществляться за отчетный период август 2016 года (предельный срок представления 20.09.2016 г.), IV квартал 20...

27.07.2016 757 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об отражении в декларации по НДС (0121) операций по экспорту сельхозпродукции собственного производства

В письме ГУ ГФС в Киевской области от 11.07.2016 №1575/10/10-36-12-02 даны разъяснения относительно отражения в декларации по НДС (0121) операций по экспорту сельхозпродукции собственного производства, которые подлежат налогообложению по нулевой ставке. Объемы операций по вывозу товаров з...

25.07.2016 703 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Реэкспорт ранее импортированного товара в связи с его возвратом продавцу-нерезиденту

Как в налоговой декларации по НДС отражается операция по вывозу за пределы территории Украины в таможенном режиме реэкспорта ранее импортированного товара в связи с его возвратом продавцу-нерезиденту? Согласно п. 5 части 1 ст. 86 Таможенного кодекса Украины от 13 марта 2013 года № 44...

22.07.2016 360 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О порядке налогообложения сельхозпредприятием операций с давальческим сырьем

Согласно требованиям пункта 209.7 статьи 209 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ (далее - Кодекс) сельскохозяйственными считаются товары, указанные в товарных группах 1 - 24, товарных позициях 4101, 4102, 4103, 4301 согласно УКТ ВЭД, и услуги, полученные в результате осуществления деятель...

18.07.2016 253 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О корректировке субъектом спецрежима НДС налоговых обязательств в связи с возвратом ранее перечисленного аванса за непоставленные зерновые

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 29.06.2016 г. № 14187/6/99-99-15-03-02-15 О рассмотрении обращения Государственная фискальная служба Украины рассмотрела обращение плательщика налога относительно порядка корректировки субъектом специального режима обложения НДС деятельнос...

15.07.2016 323 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О порядке обложения НДС операций по поставке нерезидентом услуг по аренде выделенных серверов сети Интернет резиденту

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 29.06.2016 г. № 14156/6/99-99-15-03-02-15 О рассмотрении обращения Государственная фискальная служба Украины рассмотрела обращение плательщика налога относительно порядка обложения НДС операций по поставке нерезидентом услуг по аренде выде...

15.07.2016 545 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка объемов приобретения без НДС в декларации не отражается

Подлежит ли отражению в декларации по НДС и Приложении 1 корректировка объемов приобретения без НДС (в т.ч. по нулевой ставке)? Налоговики в ЗІР, категория 101.20 напомнили, что в раздел II «Налоговый кредит» декларации по НДС включаются объемы приобретения (изготовления, строительства, с...

13.07.2016 427 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Остаток отрицательного значения НДС включается в налоговый кредит следующего периода до полного погашения

Отражается ли в налоговой декларации по НДС остаток отрицательного значения налога, который зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода, до полного его погашения, в случае если с даты его возникновения прошло 1095 дней? Независимо от того, прошло ли 1095 д...

12.07.2016 355 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Услуги по транспортной экспедиции с привлечением третьих лиц нерезиденту Украины: что в деке по НДС экспедитора?

В случае, если заказчик перевозки грузов по территории Украины является нерезидентом Украины (не имеет постоянного представительства на таможенной территории Украины), то транспортно-экспедиторские услуги, предоставляемые экспедитором (независимо от того, резидентом или нерезидентом), не являю...

12.07.2016 503 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка заявленной таможенной стоимости импортируемых товаров: отражение в декларации по НДС

Как плательщику НДС в налоговой декларации по НДС отразить корректировку (увеличение / уменьшение) заявленной таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Украины в таможенном режиме импорта? Фискалы в ЗІР, категория 101.20 разъяснили следующее. В случае, когда после таможен...

11.07.2016 1440 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Субъект спецрежима НДС приобрел сельхозтехнику в финлизинг: налоговый кредит и отражение в деке

Возникает ли право на налоговый кредит у плательщика НДС - субъекта специального режима налогообложения НДС в случае приобретения сельскохозяйственной техники в финансовый лизинг, и в какой налоговой декларации по НДС отражать такое приобретение? На дату фактической передачи объекта финансового лиз...

11.07.2016 246 0 0