Тема:
Повне повернення авансу/товарів чи їх залишку
Облік товарів у торгівлі Коли складається розрахунок коригування Особливості заповнення табличної частини розділу Б розрахунку коригування залежно від окремих ситуацій, що виникають у процесі господарської діяльності платників податків, розглянемо далі. У разі коли після складання податкової наклад...
Редакція
19.07.2018 2698 0 0
Коли складається розрахунок коригування
Перші ластівки щодо розблокування - на користь платників податку Виправлення помилок у податкових накладних і проведення коригувань податкових зобов’язань завжди були одними з найактуальніших питань для бухгалтерів. У випадках коли після постачання товарів або послуг здійснюється буд...
19.07.2018 1013 0 0
Як провести інвентаризацію незареєстрованих ПН/РК для заповнення декларації з ПДВ
Про що ви дізнаєтеся із цієї статті: що таке другий ліміт і навіщо він потрібний; як провести інвентаризацію незареєстрованих в ЄРПН ПН/РК в електронному кабінеті (далі – ЕК) і програмі М.e.dос. Що можна зробити на практиці: скористатися нашими порадами про можливість вибірки даних про...
05.07.2018 5282 0 4
РК на мінус: коли відображається в СЕА і коли - в декларації
Акценти цієї статті: який строк реєстрації розрахунку коригування (далі – РК), складеного на зменшення вартості товарів (послуг); коли зменшуючий РК відображається у звітності покупцем і продавцем; як зменшуючий РК впливає на показники формули в системі електронного адміністрування (далі...
05.07.2018 4153 0 2
Коли для реєстрації податкової накладної в ЄРПН таблиця платника податку враховується автоматично
Для реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, платник ПДВ має право подати до ДФС таблицю даних платника податку за встановленою формою згідно з додатком 3 до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних&r...
04.07.2018 896 0 0
Важливі роз’яснення ДФС на 27 червня 2018 року
Якщо колдоговір на підприємстві відсутній: чи проводити коригування середньої зарплати, код пільги в розрахунку коригування до ПН за «старою» формою, придбання послуг в Інтернеті, роз'яснення ДФС зі складання РК в розрізі причин коригування - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важлив...
27.06.2018 4907 0 2
Узагальнюючі роз’яснення ДФС зі складання РК у розрізі причин коригування
ДФСУ узагальнила роз’яснення про особливості заповнення табличної частини розрахунків коригування до податкових накладних, що видаються покупцям – платникам ПДВ, в залежності від причин, з яких відбувається коригування. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 22.06.2018 р. № 18983/7...
27.06.2018 3693 0 1
Помилковий обсяг постачання в ПН за щоденними підсумками операцій: як заповнити РК
Як скласти та відобразити у звітності РК при виправленні помилок у ПН Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках п...
26.06.2018 714 0 0
Код пільги в розрахунку коригування до ПН за «старою» формою
Коригування здійснюється шляхом сторнування рядків податкової накладної, показники яких підлягають коригуванню, та додаванням нових рядків з правильними показниками. Якщо платник ПДВ складає розрахунки коригування до податкових накладних, які були складені та зареєстровані в ЄРПН за формою, чиною н...
26.06.2018 902 0 0
Податкове зобов’язання та податковий кредит: від А до Я
На перший погляд може здатися, що в обліку ПДВ нічого нового та незрозумілого немає, тобто від податкового зобов’язання (далі – ПЗ) відняли податковий кредит, а різницю сплатили до бюджету. Але насправді це не так. Існує багато запитань навіть щодо порядку відображення та визначення бази...
22.06.2018 7146 0 3
Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування?
У який строк покупець повинен зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), в якому сума компенсації зменшується? Нагадаємо, РК, в якому сума компенсації зменшується (далі – від’ємний РК), складає в загальному порядку постачальник, а реєструє в Єдино...
20.06.2018 8783 0 3
Електронний кабінет пропонує сервіси платникам як допомогу при реєстрації податкових накладних
Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування? Реєстрація розрахунку коригування: запитували – відповідаємо ДФС розширює можливості Електронного кабінету платника. Платники податку на додану вартість мають змогу скористатися новими сервісами в Е-кабінеті під час реєс...
20.06.2018 3042 0 1
Реєстрація розрахунку коригування: запитували – відповідаємо
Для багатьох бухгалтерів неочікуваним викликом 2018 року виявилася реєстрація розрахунку коригування (далі – РК). Найпоширеніше запитання: «З якою причиною мені реєструвати РК?». І хоча вказана проблема дійсно є надзвичайно важливою, у процесі податкового обліку виникають й інші за...
19.06.2018 3504 0 4
Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок
ПДВ у держсекторі Акценти цієї статті: механізм реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН, РК, ЄРПН); строк реєстрації ПН/РК в ЄРПН; перевірка реквізитів ПН/РК при відправленні цих документів на реєстрацію до ЄРПН; причини...
24.05.2018 2230 0 1
Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно
ПДВ у держсекторі Акценти цієї статті: як заповнювати податкові накладні та розрахунки коригування (далі – ПН, РК), щоб документи пройшли автоматичну перевірку в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); коли помилки в обов'язкових реквізитах ПН не дають покупцю права на по...
24.05.2018 2143 0 1
ПДВ у держсекторі
Облік ПДВ у держсекторі Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок Питання щодо ПДВ у роз'ясненнях ДФС Платники ПДВ у запитаннях та відповідях Як платнику сформувати податковий кредит без податкової накладної, зареєстрованої в ЄРПН? ...
24.05.2018 1698 1 0
У великого бізнесу за час роботи СМКОР немає зупинених накладних
З початку роботи нової системи моніторингу податкових накладних (розрахунків коригування) СМКОР (з 23 березня 2018 р.) відповідно до нових критеріїв не було зупинено жодної накладної великого підприємства. В середньому великі підприємства Офісу реєструють близько 8 млн накладних /розрахун...
18.05.2018 194 0 0
Процедура виправлення даних щодо дати складання податкової накладної: ДФС роз’яснює
Виправлення даних щодо дати складання податкової накладної та її порядкового номера, шляхом складання розрахунку коригування до податкової накладної, не допускається. Про це нагадує Офіс великих платників податків ДФС у зв’язку численними запитами платників. Податкова накладна, складена платн...
15.05.2018 2581 0 0
Хто надасть пояснення при зупиненні реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування
Згідно із п. 12 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 лютого 2018 року №117 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрах...
10.05.2018 283 0 0
Розрахунки коригування до податкових накладних: нюанси складання
Із цієї статті ви дізнаєтеся: про нові вимоги до складання розрахунків коригування до податкових накладних (далі – ПН, РК), а також про порядок заповнення РК у різних ситуаціях. Сім причин коригування Ми вже писали (див. «Розрахунки коригування до ПН: нові вимоги до складання»), щ...
07.05.2018 1646 0 1