Полный возврат аванса/товаров или их остатка

Учет товаров в торговле Когда составляется расчет корректировки Особенности заполнения табличной части раздела Б расчета корректировки в зависимости от отдельных ситуаций, возникающих в процессе хозяйственной деятельности налогоплательщиков, рассмотрим далее. В случае если после составления налогов...

Редакция

19.07.2018 2698 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда составляется расчет корректировки

Первые ласточки относительно разблокирования - в пользу налогоплательщиков Исправление ошибок в налоговых накладных и проведения корректировок налоговых обязательств всегда были одними из самых актуальных вопросов для бухгалтеров. В случаях, когда после поставки товаров или услуг осуществляется люб...

19.07.2018 1013 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как провести инвентаризацию незарегистрированных НН/РК для заполнения декларации по НДС

О чем вы узнаете из этой статьи: что такое второй лимит и зачем он нужен; как провести инвентаризацию не зарегистрированных в ЕРНН НН/РК в электронном кабинете (далее – ЭК) и программе М.E.Dос. Что можно сделать на практике: воспользоваться нашими советами о возможности выборки данны...

05.07.2018 5282 0 4

Учет, налоги и отчетность

РК на минус: когда отражается в СЭА и когда – в декларации

Акценты этой статьи: каков срок регистрации расчета корректировки (далее – РК), составленного на уменьшение стоимости товаров (услуг); когда уменьшающий РК отражается в отчетности покупателем и продавцом; как уменьшающий РК влияет на показатели формулы в системе электронного администриров...

05.07.2018 4153 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда для регистрации налоговой накладной в ЕРНН таблица налогоплательщика учитывается автоматически

Для регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН, плательщик НДС имеет право подать в ГФС таблицу данных налогоплательщика по установленной форме согласно приложению 3 к «Порядку приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых на...

04.07.2018 896 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения ГФС на 27 июня 2018 года

Если колдоговор на предприятии отсутствует: проводить ли корректировку средней зарплаты, код льготы в расчете корректировки к НН по «старой» форме, приобретение услуг в Интернете, разъяснения ГФС по составлению РК в разрезе причин корректировки - специалисты Uteka сделали подборку наибол...

27.06.2018 4907 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обобщающие разъяснения ГФС по составлению РК в разрезе причин корректировки

ГФСУ обобщила разъяснения об особенностях заполнения табличной части расчетов корректировки к налоговым накладным, которые выдаются покупателям - плательщикам НДС, в зависимости от причин, по которым происходит корректировка. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 22.06.2018 р. № 18983/7/99-99...

27.06.2018 3693 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибочнный объем поставок в НН по ежедневным итогам операций: как заполнить РК

Как составить и отразить в отчетности РК при исправлении ошибок в НН Согласно п. 192.1 ст. 192 Налогового кодекса Украины если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товар...

26.06.2018 714 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Код льготы в расчете корректировки к НН по «старой» форме

Корректировка осуществляется путем сторнирования строк налоговой накладной, показатели которых подлежат корректировке, и добавлением новых строк с правильными показателями. Если плательщик НДС составляет расчеты корректировки к налоговым накладным, которые были составлены и зарегистрированы в ЕРНН ...

26.06.2018 902 0 0

Учет НДС.

Налоговое обязательство и налоговый кредит: от А до Я

На первый взгляд может показаться, что в учете НДС ничего нового и непонятного нет, то есть из налогового обязательства (далее – НО) вычли налоговый кредит, а разницу уплатили в бюджет. Но в действительности это не так. Существует много вопросов даже относительно порядка отражения и определени...

22.06.2018 7146 0 3

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Каков срок регистрации покупателем отрицательного расчета корректировки?

В какой срок покупатель должен зарегистрировать расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), в котором сумма компенсации уменьшается? Напомним, РК, в котором сумма компенсации уменьшается (далее – отрицательный РК), составляет в общем порядке поставщик, а регистрирует в Е...

20.06.2018 8783 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Электронный кабинет предлагает сервисы плательщикам как помощь при регистрации налоговых накладных

Каков срок регистрации покупателем отрицательного расчета корректировки? Регистрация расчета корректировки: спрашивали – отвечаем ГФС расширяет возможности электронного кабинета плательщика. Плательщики налога на добавленную стоимость могут воспользоваться новыми сервисами в Е-кабинете во врем...

20.06.2018 3042 0 1

Учет, налоги и отчетность

Регистрация расчета корректировки: спрашивали – отвечаем

Для многих бухгалтеров неожиданным вызовом 2018 года оказалась регистрация расчета корректировки (далее – РК). Наиболее распространенный вопрос: «С какой причиной мне регистрировать РК?». И хотя указанная проблема действительно чрезвычайно важна, в процессе налогового учета возника...

19.06.2018 3504 0 4

Учет НДС.

Регистрация НН/РК в ЕРНН: изучаем порядок

НДС в госсекторе Акценты этой статьи: механизм регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – НН, РК, ЕРНН); срок регистрации НН/РК в ЕРНН; проверка реквизитов НН/РК при отправке этих документов на регистрацию в ЕРНН; причины отказа...

24.05.2018 2230 0 1

Учет НДС.

Обязательные реквизиты НН и РК: заполняем правильно

НДС в госсекторе Акценты этой статьи: как заполнять налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК), чтобы документы прошли автоматическую проверку в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН); когда ошибки в обязательных реквизитах НН не дают покупателю права на ...

24.05.2018 2143 0 1

Спецвыпуски.

НДС в госсекторе

Учет НДС в госсекторе Обязательные реквизиты НН и РК: заполняем правильно Регистрация НН/РК в ЕРНН: изучаем порядок Вопросы по НДС в разъяснениях ГФС Плательщики НДС в вопросах и ответах Как плательщику сформировать налоговый кредит без налоговой накладной, зарегистрированной в ЕРНН? ...

24.05.2018 1698 1 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

У крупного бизнеса за время работы СМКОР нет остановленых накладных

С начала работы новой системы мониторинга налоговых накладных (расчетов корректировки) СМКОР (с 23 марта 2018 г.) в соответствии с новыми критериями не была остановлена ни одна накладная крупного предприятия. В среднем крупные предприятия Офиса регистрируют около 8 млн накладных/расч...

18.05.2018 194 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Процедура исправления данных о дате составления налоговой накладной: ГФС разъясняет

Исправление данных о дате составления налоговой накладной и ее порядкового номера, путем составления расчета корректировки к налоговой накладной, не допускается. Об этом напоминает Офис крупных налогоплательщиков ГФС в связи многочисленными запросами плательщиков. Налоговая накладная, составленная ...

15.05.2018 2581 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Кто предоставит объяснения при остановке регистрации в ЕРНН расчета корректировки

Согласно п. 12 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 21 февраля 2018 №117 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной расч...

10.05.2018 283 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Расчеты корректировки к налоговым накладным: нюансы составления

Из этой статьи вы узнаете: о новых требованиях к составлению расчетов корректировки к налоговым накладным (далее – НН, РК), а также о порядке заполнения РК в разных ситуациях. Семь причин корректировки Мы уже писали (см. «Расчеты корректировки к НН: новые требования к составлению»...

07.05.2018 1646 0 1