Тема:
Додаток 6 до декларації з ПДВ для касовиків
У консультації відповімо на запитання кому, за яких умов та як часто потрібно подавати додаток 6 із заповненою таблицею 4, які правила її заповнення та як виправити в ній помилки. Декларація з ПДВ із додатками: заповнюємо та виправляємо помилки легко і правильно У консультації відповімо на запитання...
I Ірина Мартинова
19.07.2021 190 0 1
Контрагент припустився помилки в ПН і відмовляється її виправляти? Подайте додаток 7 до декларації з ПДВ!
На практиці нерідко бувають ситуації, коли постачальник робить помилку під час складання податкової накладної або розрахунку коригування (далі – ПН, РК) чи взагалі відмовляється виписувати і реєструвати ПН/РК. Звісно, покупець у цьому разі втрачає право на відображення податкового кредиту за т...
19.07.2021 146 0 1
Додаток 8 до декларації з ПДВ: хто складає та як заповнити
Додаток 8 до декларації з ПДВ (далі – декларація) подає доволі вузьке коло платників ПДВ – тільки сільгосптоваровиробники, які включені або претендують на включення до Реєстру отримувачів бюджетної дотації (далі – Реєстр). У консультації розглянемо, хто має подавати цей додаток, як...
19.07.2021 141 0 1
Виправляємо помилки з ПДВ: із чого розпочати
Ви припустилися помилки в декларації з ПДВ? Прочитайте цю консультацію! У ній ми розповімо: коли можна виправити помилку через декларацію; які правила заповнення та подання уточнюючого розрахунку (далі – УР); коли та куди потрібно сплатити штраф і пеню за УР; коли УР подавати не можна; ...
19.07.2021 317 0 2
Про порядок відображення суми штрафу в уточнюючому розрахунку
Чи відображаються в податковій звітності з ПДВ штрафні санкції у разі самостійного виправлення в податковій декларації з ПДВ за минулий податковий період помилок, які призвели до заниження податкових зобов’язань, якщо сума штрафу дорівнює 50 копійок або менше 50 копійок? Повна відповідь: Від...
16.07.2021 265 0 0
Як заповнити службове поле рядка 19.1 уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ
Яка сума має бути зазначена в службовому полі рядка 19.1 уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ? Повна відповідь: Відповідно до п. 50.1 ст. 50 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) та п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвер...
16.07.2021 1755 0 0
Помилкове перерахування коштів: питання ПДВ
ТОВ «Вайт М» надало рахунок на оплату підприємству-покупцю на суму 500 тис. грн. з ПДВ. Покупець помилково перерахував кошти на рахунок в банку ТОВ «Вайт», з яким працював нещодавно. Призначення платежу: «Попередня оплата плакатів (500 тис. грн, у тому числі ПДВ –...
16.07.2021 6559 0 2
Заповнення таблиці 2 додатку 5 при отриманні передоплати
Яким чином заповнюється таблиця 2 додатка 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ при отримані авансової оплати від покупця за товари/послуги, операції з постачання яких звільняються від оподаткування ПДВ, у разі якщо придбання/виготовлення товарів/послуг, які будуть використані в таких звільнених від...
15.07.2021 439 0 0
Уточнюючий розрахунок: приклади виправлення помилок з ПДВ
Помилки в декларації з ПДВ (далі – декларація) можна умовно поділити на ті, які призвели: до заниження податкових зобов’язань; завищення податкових зобов’язань; помилки в сумі від’ємного значення. Також може бути допущена помилка під час виправлення помилки, тобто коли...
15.07.2021 5718 0 5
Важливі роз'яснення держорганів на 11 червня 2021 року
У податковій декларації з ПДВ було допущено помилку у додатку 5: чи можна показники уточнити; чи застосовується РРО, якщо товар відправлено замовнику накладеним платежем через ТОВ «Нова Пошта», а кошти за товар надходять від ТОВ «НоваПей»; як оподатковуються дивіденди нарахов...
11.06.2021 443 0 0
У податковій декларації з ПДВ було допущено помилку у додатку 5: чи можна показники уточнити?
Враховуючи, що форма додатку 5 до декларації, визначена Наказом № 131, містить показники, відмінні від тих, що містилися у додатку 5 за попередньою формою, яка була чинна у податковий період, який підлягає уточненню, відповідні уточнені показники потрібно вписувати до відповідних за змістом ряд...
11.06.2021 62 0 0
Чи потрібно відображати в декларації з ПДВ придбання за чеком на суму більше 240 грн?
Баланс-Агро № 21 від 31 травня 2021 року Звітність Без оформлення податкової накладної був придбаний товар на суму, що перевищує 240 грн (з ПДВ). Є чек РРО, що підтверджує факт і суму покупки. Чи потрібно відображати цю операцію в рядку 10.4 декларації? Ні, не потрібно. Згідно з п. 201.11 Податко...
28.05.2021 135 0 0
Баланс-Агро № 21 від 31 травня 2021 року
Зміст номеру Тема номера Читати Відкриття ринку землі: основні правила та обмеження .....с. 2 Читати Як буде проводитися референдум із питання купівлі землі іноземцями .....с. 5 Читати Переважне право орендаря на купівлю сільгоспземлі: як скористатися .....с. 7 Читати Зняття мораторію: готуємо...
28.05.2021 210 0 0
Як виправити помилки старої декларації з ПДВ та її додатків
Починаючи з березня 2021 року платники ПДВ звітують за оновленою формою декларації з ПДВ. Розглянемо, як за допомогою нового уточнюючого розрахунку виправити помилки у «старих» деклараціях з ПДВ, поданих за звітні періоди до березня 2021р. З’ясуємо, чи можна уточнити дані скасовано...
26.05.2021 11219 0 0
Як виправити помилки у додатку до звіту з ПДВ
Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків нагадує, що відповідно до п. 50.1 ст. 50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) та п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з ...
24.05.2021 204 0 0
Баланс № 20 від 24 травня 2021 року «Щорічні відпустки: оформлення та розрахунок відпусткових для різних ситуацій» Звітність Без оформлення податкової накладної був придбаний товар на суму, що перевищує 240 грн (з ПДВ). Є чек РРО, що підтверджує факт і суму покупки. Чи потрібно відобра...
21.05.2021 82 0 0
Як заповнюється податкова декларація з ПДВ та додатки до неї: у гривнях з копійками чи без копійок?
Головне управління ДПС у Харківській області повідомляє, що відповідно до п. 4 розд. ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.16 р. № 21, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.01.16 р....
20.05.2021 63 0 0
Без оформлення податкової накладної був придбаний товар на суму, що перевищує 240 грн (з ПДВ). Є чек РРО, що підтверджує факт і суму покупки. Чи потрібно відображати цю операцію в рядку 10.4 декларації? Звітність Без оформлення податкової накладної був придбаний товар на суму, що перевищує 240 грн ...
20.05.2021 360 0 0
Зміна номенклатури товару після передоплати
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо, як оформити РК у такій ситуації. Ситуація За договором постачання, укладеним між ТОВ «Тріо» (постачальник) і ТОВ «Альянс» (п...
17.05.2021 84 0 0
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком»
Порядок оформлення розрахунку коригування викликає на практиці дуже багато запитань. І це не дивно, адже причини коригування можуть бути різними й для кожної з них такий розрахунок складається за своїми правилами. У практичному керівництві «Розрахунки коригування до податкових накладних із П...
17.05.2021 602 0 0