Тема:
Рядок 21 декларації з ПДВ: як виправити помилку, щоб не платити податок двічі?
Баланс № 3 від 17 січня 2022 року Ситуація. У декларації за жовтень 2021 року бухгалтером була допущена помилка – сума ПДВ із податкової накладної (далі – ПН) була відображена двічі, тобто була задвоєна сума податкового кредиту. Ця помилка призвела до завищення показника рядка 21 деклар...
Зінаїда Омельницька
14.01.2022 147 0 0
Баланс № 3 від 17 січня 2022 року
Зміст номеру Огляд законодавства Читати Нова форма повідомлення про прийняття працівників: що саме змінилося? .....с. 3 Новини Читати Затверджено Довідники податкових пільг .....с. 5 Читати Визначено особливості розгляду скарг осіб-нерезидентів .....с. 5 Довідкова інформація Читати Святкові ...
14.01.2022 232 0 0
Рядок 21 декларації з ПДВ: як виправити помилку, щоб не платити податок двічі
Ситуація. У декларації за жовтень 2021 року бухгалтером була допущена помилка – сума ПДВ із податкової накладної (далі – ПН) була відображена двічі, тобто була задвоєна сума податкового кредиту. Ця помилка призвела до завищення показника рядка 21 декларації з ПДВ за жовтень, що, у свою ч...
14.01.2022 927 0 0
Річний перерахунок ПДВ
Бібліотека Баланс № 24 «Шпаргалка для бухгалтера: як скласти ідеальний річний баланс» У консультації розповімо, коли й кому потрібно розподіляти вхідний ПДВ, а отже, і проводити річний перерахунок ПДВ, як здійснити такий перерахунок і відобразити його результати в декларації з ПДВ ...
27.12.2021 130 0 0
У консультації розповімо, коли й кому потрібно розподіляти вхідний ПДВ, а отже, і проводити річний перерахунок ПДВ, як здійснити такий перерахунок і відобразити його результати в декларації з ПДВ (далі – декларація) і додатку 6 до неї. Шпаргалка для бухгалтера: як скласти ідеальний річний бала...
20.12.2021 12609 0 5
Важливі роз'яснення держорганів на 10 грудня 2021 року
Фахівці Uteka зробили добірку важливих роз'яснень в зручній табличній формі. № Реквізити Назва Суть роз’яснення 1 Лист Мінекономіки від 29.11.2021 № 3304-04/56247-06 Який порядок визначення вартості робіт буд...
10.12.2021 221 0 0
Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунк до декларації у зв’язку зі зміною номера рахунку для отримання бюджетного відшкодування ПДВ?
Подання уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ платниками податків, які мають бажання отримати бюджетне відшкодування та у зв’язку з переходом на міжнародні номери банківських рахунків (IBAN) відповідно до Постанова N 162, яким необхідно змінити рахунки в раніше поданому додатку...
10.12.2021 146 0 0
Затверджено форми спрощеної податкової звітності з ПДВ та порядок їх заповнення і подання
Головне управління ДПС у Дніпропетровській області інформує, що відповідно до пункту 2081.8 статті 2081 розділу V Податкового кодексу України (далі – ПКУ) наказом Міністерства фінансів України від 21.10.2021 № 555 (зареєстровано у Міністерстві юстиції України 10.11.2021 за № 1477/37099) (далі ...
29.11.2021 68 0 0
Спрощена декларація з ПДВ для нерезидента, який надає електронні послуги: хто і коли подає?
Баланс № 47 від 29 листопада 2021 року Нагадаємо, що з 02.07.2021 набув чинності Закон від 03.06.2021 № 1525-IX (далі – Закон № 1525), відомий як Закон про податок на Google (детально про Закон № 1525 ми писали в в матерыалы «Закон про податок на Google: знайомимося з новаціями»)&...
26.11.2021 138 0 0
Баланс № 47 від 22 листопада 2021 року
Коротко про матеріали номера Друзі, з 26 листопада 2021 року починає діяти Порядок ведення обліку товарних запасів для підприємців. І, звичайно ж, це нововведення вже викликало багато запитань на практиці. Тому ми підготували докладну консультацію, де розглянули: хто з підприємців зобов’я...
26.11.2021 250 0 0
Нагадаємо, що з 02.07.2021 набув чинності Закон від 03.06.2021 № 1525-IX (далі – Закон № 1525), відомий як Закон про податок на Google (детально про Закон № 1525 ми писали в матеріалі «Закон про податок на Google: знайомимося з новаціями») Згідно із цим Законом нерез...
24.11.2021 170 0 0
Чи підлягають відображенню в декларації з ПДВ отримані платником роялті?
Відповідно до п.п. 196.1.6 п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) не є об’єктом оподаткування операції, зокрема з виплат дивідендів, роялті у грошовій формі або у вигляді цінних паперів, які здійснюються еміт...
07.10.2021 97 0 0
Фінлізинг: ПДВ-облік у сторін
Баланс № 39 від 4 жовтня 2021 року У статті розглянемо: як визначити базу оподаткування при переданні об’єкта у фінлізинг; як обкладаються ПДВ операції в рамках договору фінлізингу, укладеного між резидентами (страхування об’єкта фінлізингу; лізингові платежі; ремонт і поліпшення об...
01.10.2021 69 0 0
У статті розглянемо: як визначити базу оподаткування при переданні об’єкта у фінлізинг; як обкладаються ПДВ операції в рамках договору фінлізингу, укладеного між резидентами (страхування об’єкта фінлізингу; лізингові платежі; ремонт і поліпшення об’єкта; повернення об’єкт...
30.09.2021 174 0 0
Розрахунок коригування: шпаргалка щодо заповнення
Баланс № 38 від 27 вересня 2021 року Що ми розглянемо: у яких випадках оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до раніше виписаної податкової накладної (далі – ПН); хто й коли реєструє РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); з якими кодами причин кори...
24.09.2021 393 0 0
Що ми розглянемо: у яких випадках оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до раніше виписаної податкової накладної (далі – ПН); хто й коли реєструє РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); з якими кодами причин коригування слід оформляти РК залежно від ...
23.09.2021 1198 0 5
Запитання для підготовки до конкурсу «Кращий бухгалтер України – 2021»
Баланс-Бюджет № 36 від 13 вересня 2021 року 1. Куди спрямувати кошти, отримані установою як штрафні санкції та пеня за невиконання умов договору? А. Можна віднести до надходжень від платних послуг, які надаються бюджетними установами. Б. Можна віднести до надходжень бюджетної установи від додатко...
10.09.2021 70 0 0
Цільове фінансування медичного КНП: які ПДВ-наслідки?
Баланс-Бюджет № 36 від 13 вересня 2021 року Фінансування Медичне КНП є платником ПДВ та частково отримує фінансування з коштів місцевого бюджету. Чи повинне воно відображати таке бюджетне фінансування у податковій декларації з ПДВ (якщо так, то як саме)? Ні, не повинне. Облік коштів, отриманих і...
10.09.2021 95 0 0
Порядок перерахування до бюджету сум недоплати у разі подання уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ
Головне управління ДПС у Дніпропетровській області звертає увагу, що розрахунки з бюджетом у системі електронного адміністрування ПДВ здійснюються з рахунків, відкритих платникам податків в системі електронного адміністрування, крім випадку, передбаченого абзацом другим п. 87.1 ст. 87 Податкового ко...
06.09.2021 72 0 0
Розблоковані ПН/РК: коли та як показати у ПДВ-звітності та не втратити право на податковий кредит
Баланс-Агро № 35 від 6 вересня 2021 року Суть питання. Коли платник ПДВ розблокував податкову накладну або розрахунок коригування (далі – ПН, РК) в адміністративному чи судовому порядку та зареєстрував їх в ЄРПН, виникли запитання: як правильно визначити період декларування сум ПДВ із так...
03.09.2021 148 0 0