Тема:
Подали РК на зменшення – виник показник ∑Перевищ: що робити?
У чому проблема? Пролема виникла у платників, які в деклараціях з ПДВ за лютий – травень 2022 року відображали зменшення податкових зобов’язань на підставі розрахунків коригування (далі – РК). Вони виявили, що сума таких коригувань збільшила показник ∑Перевищ. Вирішення пробле...
Зінаїда Омельницька
01.08.2022 338 0 0
Баланс № 31 від 2 серпня 2022 року У чому проблема? Пролема виникла у платників, які в деклараціях з ПДВ за лютий – травень 2022 року відображали зменшення податкових зобов’язань на підставі розрахунків коригування (далі – РК). Вони виявили, що сума таких коригувань збільшила пока...
01.08.2022 70 0 0
Як погасити борг з ПДВ за рахунок від’ємного значення?
Баланс-Агро № 31 від 2 серпня 2022 року Ми розглянемо: яку саме заборгованість з ПДВ можна погасити за рахунок від’ємного значення; чи можна таким чином погасити заборгованість за деклараціями за лютий - травень 2022 року; у якій сумі та за яких умов заборгованість може бути погашена; ...
29.07.2022 197 0 1
Спецпроєкт «Особливості оподаткування ПДВ в умовах воєнного часу»
У період дії воєнного стану в Україні у сфері обкладення ПДВ сталося немало змін. У зв’язку з цим у бухгалтерів накопичилося багато запитань, які потребують відповідей та докладних роз’яснень. У спецпроєкті «Особливості оподаткування ПДВ в умовах воєнного часу» ми розглянули ...
29.07.2022 3982 0 3
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу»
У період дії воєнного стану в Україні у сфері обкладення ПДВ сталося немало змін. У зв’язку з цим у бухгалтерів накопичилося багато запитань, які потребують відповідей та докладних роз’яснень. У практичному керівництві «ПДВ: питання воєнного часу» ми розглянули такі злободен...
26.07.2022 541 0 0
Бюджетне відшкодування: умови та порядок декларування
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» У консультації розглянемо, які суми від’ємного значення не можна заявити до бюджетного відшкодування (далі – БВ) та яких умов слід дотримуватися платникам ПДВ під час декларуванні БВ. Умови декларування БВ Умови, які по...
25.07.2022 82 0 0
Як виправити помилку у від’ємному значенні
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» У консультації розглянемо особливості виправлення помилки у від’ємному значенні декларації з ПДВ (далі – декларація). Нюанси виправлення помилки у рядку 21 декларації Виправлення помилки в рядку 21 декларації має с...
25.07.2022 101 0 0
Подання скарги на постачальника (додаток 7 до декларації з ПДВ): правові нюанси
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Під час заповнення декларації з ПДВ за формою, затвердженою наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21 (далі – декларація, Наказ № 21), у платника податків частенько виникають запитання щодо оскарження постачальника товару (роботи, п...
20.07.2022 115 0 0
Як складати податкові накладні та подавати звітність підприємствам, унесеним до реєстру отримувачів бюджетної дотації
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Нагадаємо, для сільгосппідприємств, включених до Реєстру отримувачів бюджетної дотації (далі – Реєстр), було встановлено особливі правила складання податкових накладних (далі – ПН), а також заповнення звітності з ПДВ. Ал...
20.07.2022 70 0 0
ПДВ: компенсуючі податкові зобов’язання у період війни
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо: у яких випадках нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання (далі – КПЗ) згідно з п. 198.5 Податкового кодексу (далі – ПК), як визначити базу оподаткування і коли ПЗ можна не нараховувати;...
20.07.2022 119 0 0
Виправляємо помилки в декларації з ПДВ: як заповнити УР?
Бібліотека Баланс № 13-14 «ПДВ: питання воєнного часу» Що ми розглянемо: як заповнювати уточнюючий розрахунок (далі – УР) до раніше поданої декларації; як заповнити УР повторно; коли за подання УР не нараховується штраф; якщо помилка в сумі від’ємного значення, у яких ...
20.07.2022 232 0 0
Чи можна скасувати помилковий уточнюючий розрахунок?
Баланс № 29 від 19 липня 2022 року Ситуація. Платникові ПДВ не вистачає ліміту для реєстрації податкових накладних (далі – ПН), на підставі яких були відображені податкові зобов’язання в декларації за березень 2022 року. З метою відновити ліміт реєстрації було прийняте рішення подати ут...
18.07.2022 104 0 0
Баланс № 29 від 19 липня 2022 року Ми розглянемо: яку саме заборгованість з ПДВ можна погасити за рахунок від’ємного значення; чи можна таким чином погасити заборгованість за деклараціями за лютий - травень 2022 року; у якій сумі та за яких умов заборгованість може бути погашена; яким ...
18.07.2022 148 0 0
Ми розглянемо: яку саме заборгованість з ПДВ можна погасити за рахунок від’ємного значення; чи можна таким чином погасити заборгованість за деклараціями за лютий - травень 2022 року; у якій сумі та за яких умов заборгованість може бути погашена; яким є механізм такого зарахування. Ми р...
18.07.2022 944 0 1
Ситуація. Платникові ПДВ не вистачає ліміту для реєстрації податкових накладних (далі – ПН), на підставі яких були відображені податкові зобов’язання в декларації за березень 2022 року. З метою відновити ліміт реєстрації було прийняте рішення подати уточнюючий розрахунок (далі – УР...
18.07.2022 384 0 0
Декларація з ПДВ: особливості відображення податкових зобов’язань и податкового кредиту, строки подання, виправлення помилок та відповідальність
Програма вебінару «Декларація з ПДВ: особливості відображення податкових зобов’язань и податкового кредиту, строки подання, виправлення помилок та відповідальність» 1. Податкові зобов’язання з ПДВ дата виникнення податкових зобов’язань, у тому числі в разі заст...
12.07.2022 2206 34 12
Платникам ПДВ про особливості включення до податкового кредиту сум ПДВ за операціями, які відбулися протягом лютого – травня 2022 року
ДПС України надала відповідь на наступне питання: У податковій декларації якого звітного періоду може бути включена до податкового кредиту сума ПДВ за операціями, які відбулися протягом лютого – травня 2022 року, якщо платник податку – покупець не сформував податковий кредит на підстав...
05.07.2022 499 0 0
Баланс-Агро № 27 від 5 липня 2022 року Нагадаємо, для сільгосппідприємств, включених до Реєстру отримувачів бюджетної дотації (далі – Реєстр), було встановлено особливі правила складання податкових накладних (далі – ПН), а також заповнення звітності з ПДВ. Але з 1 січня цього року ці пр...
05.07.2022 107 0 0
Баланс № 27 від 5 липня 2022 року Що ми розглянемо: у яких випадках нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання (далі – КПЗ) згідно з п. 198.5 Податкового кодексу (далі – ПК), як визначити базу оподаткування і коли ПЗ можна не нараховувати; як і коли оформляти зведену под...
05.07.2022 273 0 0
Що ми розглянемо: у яких випадках нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання (далі – КПЗ) згідно з п. 198.5 Податкового кодексу (далі – ПК), як визначити базу оподаткування і коли ПЗ можна не нараховувати; як і коли оформляти зведену податкову накладну (далі – ПН); ...
04.07.2022 588 0 1