Тема:
Заполнение декларации по НДС в период военного положения: практические ситуации
Баланс № 18 от 2 мая 2022 года Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее – декларация). Регистрация НН и РК С началом войны...
Зинаида Омельницкая
02.05.2022 231 0 0
Баланс № 18 от 2 мая 2022 года
Содержание номера Консультирует юрист Читать Директор предприятия исчез: как подать обязательную отчетность? ВЭД и валютные операции Читать Начисляется ли валютная пеня в период военного положения? Читать Экспорт в условиях военного положения: специальные правила Налогообложение Читать З...
02.05.2022 578 0 0
Как подать декларацию по НДС за часть месяца после перехода на ЕН по ставке 2 %?
Наше предприятие (общая система налогообложения, плательщик НДС) переходит на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % с 25.04.2022. То есть мы работали с НДС неполный месяц. За какой период нам нужно подать декларацию по НДС? Грозит ли нам ответственность, если декларация не будет под...
30.04.2022 442 0 1
Библиотека Баланс № 7-8 «Военное положение: путеводитель бухгалтера» Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее &n...
30.04.2022 155 0 1
Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее – декларация). Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возмо...
29.04.2022 1013 0 2
НДС в условиях военного положения
Государственная налоговая служба Украины в связи с принятием Верховной Радой Украины 03.03.2022 Закона Украины № 2118-ІХ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины об особенностях налогообложения и представления отчетности в период действия военного ...
16.03.2022 3203 0 2
Металлолом от ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), ...
22.02.2022 117 0 0
Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его един...
22.02.2022 111 0 0
В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на ...
22.02.2022 113 0 0
Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его единица измерения, цена и т. п.). Также может случиться, что после...
21.02.2022 1196 0 0
Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на увеличение или уменьшение налоговых обязательств по НДС в деклараци...
21.02.2022 1125 0 0
Ликвидация основных средств и последствия их преобразования в металлолом: что нового с 01.01.2022
Объект основных средств (далее – ОС), который отработал уже свой ресурс или досрочно вышел из строя и не подлежит ремонту, должен быть ликвидирован. Ведь пользы (будущих экономических выгод) он уже не принесет. То есть он перестает соответствовать критериям актива. В результате ликвидации ОС...
14.02.2022 937 0 1
Продаете металлолом? Нужно распределять входной НДС!
Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2022 года Что изменилось? Поставка отходов и лома черных и цветных металлов освобождена от обложения НДС на основании п. 23 подразд. 2 разд. ХХ Налогового кодекса (далее – НК). При этом до 1 января 2022 года плательщики, которые продают металлолом, были освобожде...
11.02.2022 194 0 1
Баланс № 7 от 14 февраля 2022 года Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), необоротных активов (далее...
11.02.2022 517 0 1
Некоторые особенности отражения нерезидентом операций в декларации по НДС
Главное управление ГНС в Днепропетровской области информирует, что Законом Украины от 03 июня 2021 № 1525-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины об отмене налогообложения доходов, полученных нерезидентами в виде выплаты за производство и/или распространение рекламы, и усовершенств...
11.02.2022 55 0 0
Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), необоротных активов (далее – НА), которые используются о...
10.02.2022 1278 0 2
Что изменилось? Поставка отходов и лома черных и цветных металлов освобождена от обложения НДС на основании п. 23 подразд. 2 разд. ХХ Налогового кодекса (далее – НК). При этом до 1 января 2022 года плательщики, которые продают металлолом, были освобождены от обязанности распределять входной НД...
09.02.2022 2759 0 0
НН ошибочно составлена на неплательщика: что делать?
Ситуация из практики Поставщик зарегистрировал обычную или сводную налоговую накладную (далее – НН), или НН по ежедневным итогам операций на неплательщика НДС, а затем покупатель требует зарегистрировать НН на плательщика. Если поставщик предпочитает сохранить хорошие отношения с покупателем,...
08.02.2022 377 0 0
Начиная с отчетности за январь приложение 8 к декларации по НДС не подается
Баланс-Агро № 4 от 24 января 2022 года Сельхозтоваропроизводители, внесенные в Реестр получателей бюджетной дотации, должны были вместе с декларацией по НДС подавать приложение 8 «Расчет налоговых обязательств по операциям, определенным в статье 161 Закона Украины «О государственной под...
21.01.2022 232 0 0
Баланс-Агро № 4 от 24 января 2022 года
Содержание номера Обзор законодательства Читать НДФЛ и ВС в случае продажи сельхозземли теперь не уплачиваются .....с. 3 Читать Для юрлиц – единщиков четвертой группы порядок применения РРО/ПРРО не изменился .....с. 3 Читать Начиная с отчетности за январь приложение 8 к декларации по Н...
21.01.2022 261 0 0