Тема:
Податкова накладна: ТОП-5 помилок
Електронний документообіг та звітність Виправлення помилок в обліку та звітності: практичне керівництво Ми склали цю таблицю, щоб пояснити постачальникові товарів/послуг, які саме помилки в податковій накладній (далі – ПН) призведуть до негативних для нього наслідків, якщо будуть виявлені піс...
Редакція
31.10.2019 732 0 2
Реєстрація ПН/РК без перешкод: що потрібно знати платникам ПДВ
Досить часто у господарській діяльності платників податків виникають ситуації, за яких відображені у податкових накладних/розрахунках коригування (далі - ПН/РК), звичайні, на перший погляд, операції визнаються ризиковими, а самі ПН/РК - блокуються. Критеріями ризикових операцій, затвердженими...
30.10.2019 757 1 1
Коригування до зайвої ПН
Якщо ж РК для обнулення зайвої ПН складався до 01.12.18 р. і у платника ПДВ виник показник ∑Перевищ, тоді виходом із ситуації буде оформлення нового РК також із типом причини «20», але з такими особливостями заповнення: у заголовній частині РК зазначається номер і дата оформлення ...
28.10.2019 232 0 0
Важливі роз’яснення держорганів на 25 жовтня 2019 року
Застосування РРО, управління підприємствами, паливо, податкова накладна, екологічний податок, скорочення держслужбовців - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі Реквізити Назва Суть роз'яснення ...
25.10.2019 2408 0 0
Як відкоригувати ПДВ через 1095 днів
Законодавство не встановлює обмежень щодо часу коригування податку на додану вартість (далі – ПДВ). Однак платникам ПДВ не вдається зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) розрахунок коригування, датований пізніше ніж 1095 календарних днів після складання подат...
25.10.2019 3249 0 2
ПДВ-облік у медичного КНП
Податки медичних КНП Акценти статті: коли медичне комунальне некомерційне підприємство (далі – КНП) повинне реєструватися платником ПДВ; які операції, що проводяться КНП, братимуть участь у розрахунку ліміту реєстрації платником ПДВ; чи є якісь особливості складання податкових накладних (...
24.10.2019 7795 0 3
Округлення вартісних та кількісних показників у ПН
Округлення копійок і виплата зарплати: бухоблік, оподаткування, готівка, чек, РРО Для отримувача товарів/послуг підставою для нарахування сум податку, що відносять до податкового кредиту, є податкові накладні, отримані з ЄРПН, платник має право на віднесення до податкового кредиту сум ПДВ згідно зі ...
24.10.2019 552 0 0
Як передати об’єкти, отримані після реформування колективного сільськогосппідприємства, у комунальну власність
Ситуація. Сільгосппідприємство є правонаступником колишнього колективного сільськогосподарського підприємства (далі – КСП). Після реформування КСП воно отримало на баланс внутрішньогосподарську меліоративну систему, яка наразі не використовується, а також будівлю дитсадка, який також не функці...
22.10.2019 703 0 0
Порядок визначення дати виникнення податкових зобов’язань з ПДВ
У відповідності до пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) об'єктом оподаткування є операції платників податку у тому числі з: а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 ПКУ, у тому числі ...
22.10.2019 1293 0 0
Перевищення фактичної ціни постачання: особливості складання ПН
П. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу (далі – ПКУ) визначено на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного ...
22.10.2019 111 0 0
За несвоєчасну реєстрацію ПН та РК в ЄРПН передбачено накладення штрафів
Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого ст. 201 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) тягнуть ...
17.10.2019 664 0 1
Передоплату за одним договором зарахували за іншим договором: що з ПДВ
Якщо на дату отримання попередньої (авансової) оплати за договором № 1 продавець - платник ПДВ склав і зареєстрував в ЄРПН податкову накладну, то до такої податкової накладної він має право скласти розрахунок коригування та зменшити нараховану суму податкових зобов'язань з ПДВ. ГУ ДФС У М.КИЄВI ІНД...
15.10.2019 1241 0 0
Округлення: як відобразити в чеку РРО і в ПН?
Читайте за темою: Касові операції та РРО: вивчаємо зміни Що ви дізнаєтеся із цієї статті: як сума округлення може відображатися в чеку РРО; виходячи з якої ціни (до округлення чи після) визначається база обкладення ПДВ; як оформляти підсумкову податкову накладну (далі – ПН) і чи відповідатиме...
10.10.2019 11955 0 2
Постачаємо товар у різні магазини покупця: чи можна скласти зведену ПН
Якщо платник податку здійснює більш ніж два рази на місяць постачання товарів покупцю, він може складати зведену ПН не пізніше останнього дня місяця, в якому здійснив такі постачання, з урахуванням всіх поставлених у такі магазини товари протягом одного місяця. Платник може скласти зведену ПН незал...
09.10.2019 311 0 0
Кілька ПН на попередню оплату, сплачену однією сумою: чи буде податковий кредит
Податкова накладна складається окремо на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс). Тому складання двох або більше податкових накладних у випадку отримання попередньої оплати товарів/послуг однією сумою не ...
08.10.2019 235 0 0
Ключова дата при складанні податкової накладної
Пунктом 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) визначено, що на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо р...
01.10.2019 398 0 0
Коли операції визнають ризиковими і блокують податкові накладні
Яких ситуацій варто уникати, аби уникнути блокування податкових накладних/розрахунків коригування (далі - ПН/РК). Зокрема, йшлося про ситуації, які відповідають критеріям ризиковості. Ситуація 1 Обсяг постачання товару/послуги в поданих на реєстрацію ПН/РК дорівнює або перевищує збільшений в 1,5 р...
01.10.2019 2232 0 0
Як зареєструвати в ЄРПН ПН/РК на суму показника ∑Перевищ?
Реєстрація податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН здійснюється, зокрема, за умови, що сума показника ∑Накл більше/дорівнює значенню суми ПДВ у таких податкових накладних/розрахунках коригування, або на суму позитивного значення показника ∑НаклПеревищ, обрахованого за відповідний...
30.09.2019 9 0 0
Змінено номенклатуру товарів: алгоритм заповнення розрахунку коригування від ДПС
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків У разі зміни номенклатури товарів/послуг у розрахунку коригування першим рядком слід анулювати показники податкової накладної, які змінюються, і додати нові рядки з новою но...
30.09.2019 211 0 0
Оминаємо ризикові операції
Доволі часто, у господарській діяльності платників податків виникають ситуації, коли відображені у податкових накладних/розрахунках коригування (далі – ПН/РК), на перший погляд звичайні операції визнаються ризиковими, а самі ПН/РК блокуються. Розглянемо детально, яких операцій варто уникати, ...
27.09.2019 429 0 1