Тема:
Затверджено Перелік кодів товарів, що застосовуються при моніторингу ризиковості НН/РК: ДПС
ДПС наказом від 03.02.2020 р № 67 затверджено Перелік кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД, що застосовуються для визначення відповідності ПН/РК, представлені для реєстрації в ЄРПН, критеріям ризикованості здійснення операції при здійсненні автоматизованого моніторингу. tax.gov.ua ...
Редакція
20.02.2020 522 0 0
Орендар відремонтував орендований об’єкт після пожежі: що з ПДВ
Суми ПДВ, сплачені (нараховані) за операцією з придбання товарів/послуг для ремонту об'єкта оренди, орендарем має право включити до складу податкового кредиту. Звісно, за умови підтвердження їх зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними. Зважаючи на те, що після ремонту орендар використовуватиме...
18.02.2020 78 0 0
На яку дату оформляти РК до ПН у разі коливання валютного курсу?
Читайте за темою: Зміна курсу інвалюти при продажу товарів: чи коригувати ПЗ і ПК Підприємство займається постачанням товарів, при цьому їх ціна може збільшуватися або зменшуватися залежно від коливання валютного курсу. В Індивідуальній податковій консультації ДПС від 28.01.20 р. № 327/...
14.02.2020 415 0 1
Анулювання платника ПДВ і податкові накладні
Читайте за темою: Як оформити ПН у разі анулювання ПДВ-реєстрації? Платник податків, який прийняв рішення про анулювання реєстрації платника податку, повинен визначити податкові зобов'язання по ПДВ відповідно до пункту 184.7 статті 184 розділу V ПКУ і скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну подат...
14.02.2020 665 0 0
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях
Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) – це ті документи, які бухгалтерові підприємства – платнику ПДВ доводиться складати та реєструвати майже щодня. Причому особливості їх оформлення залежать від виду постачання. Тобто бухгалтер повинен чітко знати, як скла...
13.02.2020 10692 0 9
Реєстрація ПН і РК: що потрібно знати платникові ПДВ
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Реєстрація податкових накладних і розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН, РК, ЄРПН) – неминуча процедура для кожного платника ПДВ. І незважаючи на те що система електронного адміністру...
13.02.2020 1480 0 0
Як правильно та без наслідків анулювати помилкову ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Від помилок не застрахований ніхто, а тим більше при оформленні великої кількості податкових накладних (далі – ПН). Найбільш популярні помилки, які бухгалтери допускають на практиці, це помилки в даті ПН або оформлення ПН і н...
13.02.2020 2713 0 0
Як виправити помилки в шапці ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Заповнюючи податкову накладну (далі – ПН) на постачання товарів (послуг) або передоплату, платник ПДВ може помилитися не тільки в їхній кількості або вартості, але й у заголовній частині ПН. У консультації розглянемо, які осо...
13.02.2020 2264 0 1
Як скласти РК до ПН, виписаних на себе
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Як та в яких випадках оформляється податкова накладна (далі – ПН) для нарахування податкових зобов’язань із метою коригування раніше відображеного податкового кредиту, ми розповіли в матеріалі «Нараховуємо компенс...
13.02.2020 2079 0 0
Проводимо зарахування та оформляємо РК
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях У яких випадках може йтися про зарахування? Під проведенням зарахування ми будемо мати на увазі ситуації, коли після першої події у вигляді перерахування передоплати постачальник і покупець підписують додаткову угоду, згідно з якою...
13.02.2020 662 0 1
РК при поверненні товару або передоплати
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Оформити РК при поверненні товару або передоплати за товар чи послугу не так просто, як може здатися на перший погляд. Щоб зробити це правильно, потрібно враховувати, про яке повернення йдеться – повне чи часткове. Це необхід...
13.02.2020 14956 0 3
Зміна ціни на продукцію після отримання передоплати: як скласти РК
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях У цій статті розглянемо таку ситуацію. Платник ПДВ отримав передоплату за певну кількість продукції і склав податкову накладну (далі – ПН) за ціною, указаною у договорі купівлі-продажу. Відвантаження продукції в рахунок перед...
13.02.2020 775 0 0
РК при зміні ціни: загальні правила оформлення
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Якщо після здійснення передоплати за товар або послугу змінюється їхня ціна, це служить підставою для виписування розрахунку коригування (далі – РК). РК оформляється і в тому випадку, якщо ціна товару або послуги змінюється п...
13.02.2020 5387 0 1
Покупець – неплатник ПДВ: як відкоригувати ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Якщо покупець є неплатником ПДВ, порядок проведення коригування податкової накладної (далі – ПН) має свої особливості, залежно від причини коригування та ПДВ-статусу покупця на момент її здійснення. У консультації ми розгляне...
13.02.2020 2384 0 0
Складаємо РК: що потрібно знати
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Події, при настанні яких виникають підстави для коригування податкових зобов’язань постачальника та податкового кредиту покупця, наведено в п. 192.1 ПК. Це будь-яка зміна суми компенсації за товар або послугу, включаючи: п...
13.02.2020 987 0 1
Замінники ПН: як відображати податковий кредит
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях У консультації розглянемо, які документи крім податкової накладної (далі – ПН) є підставою для відображення податкового кредиту в декларації з ПДВ (далі – декларація). Також розповімо про особливості, які слід ураховува...
13.02.2020 756 0 0
Нараховуємо компенсуючі податкові зобов’язання та оформляємо ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Обставини, за яких нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання, можуть виникнути в кожного платника ПДВ, тому важливо знати, у яких випадках нарахування таких зобов’язань є обов’язковим, а коли їх можна не на...
13.02.2020 15967 3 6
Якщо договірна ціна нижча від бази оподаткування
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях При продажу товарів (послуг) для цілей нарахування ПДВ слід брати базу оподаткування, установлену ПК. У консультації розглянемо нюанси визначення бази оподаткування, а також порядок заповнення податкової накладної (далі – ПН)...
13.02.2020 902 0 0
ПН на послуги нерезидента
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Порядок обкладення ПДВ операцій із придбання послуг у нерезидента залежить від місця постачання цих послуг. Якщо місце постачання визначається на митній території України (далі – МТУ), то послуги обкладаються ПДВ, якщо за меж...
13.02.2020 1974 0 1
Постачання товарів/послуг із застосуванням пільг
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Податковою пільгою згідно з п. 30.1 ПК уважається звільнення від обов’язку нарахування та сплати податку й збору або їх сплата в меншому розмірі. Під це визначення підходять операції, звільнені від обкладення ПДВ, та операції...
13.02.2020 761 0 0