Перша пільгова операція протягом року: чи беруть участь незамортизовані основні засоби в розподілі ПДВ

Баланс № 51 від 28 грудня 2021 року Ситуація. У листопаді 2021 року в підприємства вперше виникла необхідність провести розподіл ПДВ згідно зі ст. 199 Податкового кодексу (далі – ПК), оскільки з’явилися пільгові постачання. Чи донараховувати ПДВ за основними засобами, які були придбані ...

O Ольга Клебан

24.12.2021 132 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Перша пільгова операція протягом року: чи беруть участь незамортизовані основні засоби в розподілі ПДВ

Ситуація. У листопаді 2021 року в підприємства вперше виникла необхідність провести розподіл ПДВ згідно зі ст. 199 Податкового кодексу (далі – ПК), оскільки з’явилися пільгові постачання. Чи донараховувати ПДВ за основними засобами, які були придбані раніше (2019–2020 рр.), але ще ...

23.12.2021 696 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Зведена податкова накладна: чи потрібно заповнювати реквізити даних покупця?

Чи потрібно заповнювати реквізит «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» у разі заповнення рядка, відведеного для зазначення даних покупця зведеної податкової накладної, складеної на суму перевищення ціни придбання товарів (послуг)/звичайної ціни са...

01.10.2021 228 0 0

Бюджет. Бухгалтерський огляд

Зведена податкова накладна: чи потрібно заповнювати реквізити даних покупця?

28.09.2021 24 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Виправляємо помилки в заголовній частині ПН

Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок виправлення помилок у заголовній частині, а саме в коді ознаки зведеної ПН, у номері ПН, найменуванні постачальника або покупця, номері філії,...

17.05.2021 72 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

РК до зведеної ПН із типом причини «15»

Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як оформляється РК до зведеної ПН із типом причини «15». Запитання – відповіді У яких випадках складається ПН із тип...

17.05.2021 66 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

РК до зведених ПН, складених згідно з п. 201.4 ПК на ритмічні постачання

Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як скласти РК до зведених ПН, виписаних на ритмічні постачання товару. Ситуація Підприємство протягом квітня здійснювало регулярні пос...

17.05.2021 64 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

РК до зведених ПН, складених згідно з п. 198.5 і 199.1 ПК

Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації ми розповімо, як правильно оформити РК до зведених ПН, складених для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань і при річному перерахун...

17.05.2021 191 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподіяної шкоди. Нова норма в ПК Трапляється, що платники ПДВ отримують від контрагентів суми, які н...

18.02.2021 99 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ

У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподіяної шкоди. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподі...

16.02.2021 254 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Витрати на мобільний зв’язок: особливості обліку

Бібліотека Баланс № 20 «Офісні витрати: як вести облік топ-об’єктів» Без мобільного зв’язку не обходиться сьогодні жодне підприємство. Скажемо більше – деякі (особливо ті, хто не займається продажем товарів, робіт або послуг населенню) і зовсім відмовляються від стаціо...

26.10.2020 145 0 0

Розрахунки

Отримуємо кошти від покупців через LIQPAY: коли оформляти податкову накладну

Ситуація: підприємство – платник ПДВ продає товари через сайт і отримує плату за товари через платіжний сервіс LiqРay. У такому разі кошти на його рахунокзазвичай надходять не відразу. На яку дату слід складати податкову накладну (далі – ПН)? Чи можна оформити одну зведену ПН на такі п...

15.10.2020 691 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Податковий кредит без ПН - як заповнювати зведену ПН

До переліку документів, які є підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту без отримання податкової накладної, зокрема, належить транспортний квиток, готельний рахунок або рахунок, який виставляється платнику податку за послуги зв'язку, інші послуги, вартість яких визначається за показник...

27.08.2020 150 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Зведені ПН на ритмічні та безперервні постачання

Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Якщо дозволяє характер здійснюваних операцій, то складання зведеної податкової накладної (далі – ПН) може бути вдалим рішенням, адже скорочується кількість оформлюваних документів і можна ...

17.08.2020 214 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Постачання товарів/послуг із застосуванням пільг

Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Податковою пільгою згідно з п. 30.1 ПК уважається звільнення від обов’язку нарахування та сплати податку й збору або їх сплата в меншому розмірі. Під це визначення підходять операції, звіл...

17.08.2020 89 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Нараховуємо компенсуючі податкові зобов’язання та оформляємо ПН

Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Обставини, за яких нараховуються компенсуючі податкові зобов’язання, можуть виникнути в кожного платника ПДВ, тому важливо знати, у яких випадках нарахування таких зобов’язань є обов...

17.08.2020 239 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як скласти РК до ПН, виписаних на себе

Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Як та в яких випадках оформляється податкова накладна (далі – ПН) для нарахування податкових зобов’язань із метою коригування раніше відображеного податкового кредиту, ми розповіли в...

17.08.2020 68 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Подовжено строк реєстрації зведених податкових накладних

Законом № 466 подовжено строк реєстрації зведених податкових накладних і розрахунків коригування до них (далі – ПН, РК), які складаються відповідно до п. 198.5 та 199.1 Податкового кодексу (далі – ПК) (тобто з кодом ознаки «1» або «2»). Такі ПН підлягають реєстрац...

30.06.2020 1973 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз'яснення держорганів на 19 червня 2020 року

РРО при сплаті за товар кредитними коштами, амортизація ОЗ, зведена ПН, реєстрація платником ПДВ, звільнення від оподаткування, карантин - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі № Реквізити Назва Суть роз&r...

19.06.2020 590 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Строки реєстрації зведених ПН за травень

Норму Податкового кодексу України (далі: Кодекс), якою встановлено терміни реєстрації в ЄРПН податкових накладних/розрахунків коригування (пункт 201.10 статті 201 Кодексу), доповнено новим абзацом, згідно з яким для зведених податкових накладних та/або розрахунків коригування до таких зведених подат...

19.06.2020 61 0 0