Тема:
Блокування мінусових РК на неплатника: як довести право на зменшення ПДВ
Останнім часом робота СМКОР додає клопоту бухгалтерам. І річ не лише в «завислих» на реєстрації податкових накладних (далі – ПН), але й у блокуванні, здавалося б, безпечних документів – розрахунків коригування (далі – РК) на зменшення для покупців-неплатників. Великою м...
D Денис Петрига
05.06.2020 3443 0 2
Заблоковано помилкову ПН: що робити?
Ситуація. Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН № 1) з неправильними даними, яку було заблоковано. Після цього платник оформив правильну ПН (далі – ПН № 2) на цю саму операцію, реєстрація якої пройшла успішно. Чи повинен платник намагатися розблоковуват...
04.06.2020 3088 0 0
Податкову накладну виписали неправильною датою: як виправити помилку
Акценти статті: два варіанти виправлення помилки; порядок виправлення помилки, якщо строк реєстрації податкової накладної (далі – ПН) не минув; порядок виправлення помилки, коли строк реєстрації ПН сплив. Варіанти виправлення помилки Передусім зазначимо, що виправити помилку в даті ПН ...
15.04.2020 10388 0 1
Баланс-Агро № 19 від 21 квітня 2020 року Акценти статті: два варіанти виправлення помилки; порядок виправлення помилки, якщо строк реєстрації податкової накладної (далі – ПН) не минув; порядок виправлення помилки, коли строк реєстрації ПН сплив. Варіанти виправлення помилки Передусі...
15.04.2020 108 0 0
Помилково складена ПН зупинена: чи подаються пояснення та копії документів?
Платник ПДВ може не подавати пояснень та копій документів, необхідних для розгляду питання прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) зайво (помилково) складених податкових накладних/розрахунків коригування (далі - ПН/РК). Відпо...
13.04.2020 80 0 0
Додаток 8 декларації з ПДВ: коли подається і як заповнюється
Бібліотека Баланс № 7 «Декларація з ПДВ: заповнення та виправлення помилок» У цій консультації розглянемо, хто та в яких випадках подає додаток 8 до декларації з ПДВ (далі – декларація) та як його заповнити. Коли подається Додаток 8 подається виключно за бажанням платника ПДВ, я...
09.04.2020 69 0 0
Декларація з ПДВ: заповнення та виправлення помилок У цій консультації розглянемо, хто та в яких випадках подає додаток 8 до декларації з ПДВ (далі – декларація) та як його заповнити. Коли подається Додаток 8 подається виключно за бажанням платника ПДВ, який хоче поскаржитися на контрагента у...
08.04.2020 3429 0 2
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях
Податкова накладна та розрахунок коригування (далі – ПН і РК) – це ті документи, які бухгалтерові підприємства – платнику ПДВ доводиться складати та реєструвати майже щодня. Причому особливості їх оформлення залежать від виду постачання. Тобто бухгалтер повинен чітко знати, як скла...
13.02.2020 10702 0 9
Як правильно та без наслідків анулювати помилкову ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Від помилок не застрахований ніхто, а тим більше при оформленні великої кількості податкових накладних (далі – ПН). Найбільш популярні помилки, які бухгалтери допускають на практиці, це помилки в даті ПН або оформлення ПН і н...
13.02.2020 2716 0 0
Як виправити помилки в шапці ПН
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Заповнюючи податкову накладну (далі – ПН) на постачання товарів (послуг) або передоплату, платник ПДВ може помилитися не тільки в їхній кількості або вартості, але й у заголовній частині ПН. У консультації розглянемо, які осо...
13.02.2020 2286 0 1
Як скласти РК до ПН, виписаних на себе
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Як та в яких випадках оформляється податкова накладна (далі – ПН) для нарахування податкових зобов’язань із метою коригування раніше відображеного податкового кредиту, ми розповіли в матеріалі «Нараховуємо компенс...
13.02.2020 2117 0 0
Виправляємо помилку, допущену в податковій накладній в графі «Код ставки»
Відповідно до п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 №1307, при здійсненні коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних...
20.12.2019 176 0 0
Виправлення помилок в обліку та звітності: практичне керівництво
Марафон-2020: Успішний бухгалтерський рік У бухгалтерській роботі помилки є неминучими. Звісно, ми прагнемо ідеального обліку. Але слід зізнатися, що в середовищі, в якому норми законодавства змінюються швидше, ніж ми встигаємо до них звикнути, а в деяких питаннях доводиться керуватися у кращому раз...
13.12.2019 2232 0 4
Як виправити помилку, допущену в ПН у найменуванні контрагента?
Виправлення помилок в обліку та звітності: практичне керівництво Оподаткування господарських операцій: практичні ситуації Помилка в накладній: дії При заповненні податкової накладної (далі – ПН) постачальник зробив помилку в найменуванні покупця. Як її виправити? Найменування підприємс...
08.10.2019 27011 7 4
ПН складено на частину передоплати: як виправити помилку?
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях Сільгосппідприємство 17.05.19 р. отримало передоплату за 10 т насіння соняшнику за ціною 7 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 400 грн). Але бухгалтер помилково вказав у податковій накладній (далі - ПН) лише 7 т соняшнику. ...
06.08.2019 495 0 1
Одиниці виміру в ПН і первинному документі
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків У консультації розповімо про роль первинного документа в заповненні граф 4 і 5 податкової накладної (далі – ПН). Нагадаємо, графи 4 і 5 ПН заповнюються на підставі Класифікатора ДК 011:96 (пп. 3 п. 16 Порядку, затвердженого наказом Мінфіну в...
24.07.2019 22112 0 3
Товар ураховується під іншим найменуванням: як оформити ПН
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків На практиці часто трапляється, що придбані товари та матеріали враховуються в покупця під іншим найменуванням. Як правильно діяти бухгалтеру, щоб не виникало запитань із боку ДФС, ви дізнаєтеся з консультації. Спочатку проаналізуємо норми ПК, Порядку, ...
24.07.2019 490 1 4
Помилка в коді ознаки зведеної ПН
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків У консультації розповімо, що таке код ознаки зведеної податкової накладної (далі – ПН), у яких випадках та який саме код присвоюється, а також як ставиться ДФС до помилки, допущеної в такому коді. У випадку складання зведеної ПН у графі «Зв...
24.07.2019 625 0 1
Як заповнювати графу 4 зведеної ПН
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків Розглянемо особливості оформлення зведеної податкової накладної (далі – ПН) згідно з п. 198.5, 199.1 ПК. Насамперед нагадаємо, що за цими нормами зведена ПН складається для нарахування податкових зобов’язань, якщо товари (послуги), необоро...
24.07.2019 409 0 1
ПН складена на частину передоплати: як виправити помилку
ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків У цій консультації розглянемо, як правильно відкоригувати податкову накладну (далі – ПН), виписану тільки на частину передоплати, тобто на меншу суму постачання, ніж потрібно. ...
24.07.2019 1188 0 1