Тема:
Коли та чому виникає показник ∑Перевищ
Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо причини виникнення показника ∑Перевищ, а також розповімо, як і коли можна уникнути його виникнення. У яких випадках виникає ∑Перевищ Показник ∑Перевищ формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі &n...
A Олександра Савченко
22.02.2022 146 0 1
Платник не хоче розблокувати ПН/РК: у чому ризики?
Багатьом знайома ситуація, коли податкову накладну або розрахунок коригування (далі – ПН/РК) заблокували, а постачальникові або покупцеві терміново потрібна реєстрація. Тоді платник замислюється: чи не простіше зовсім не намагатися розблокувати ПН/РК, а відправити на реєстрацію новий документ?...
21.02.2022 950 0 1
Розглянемо причини виникнення показника ∑Перевищ, а також розповімо, як і коли можна уникнути його виникнення. ПДВ у запитаннях і відповідях Розглянемо причини виникнення показника ∑Перевищ, а також розповімо, як і коли можна уникнути його виникнення. У яких випадках виникає ∑Перевищ По...
21.02.2022 450 0 0
ПН помилково складено на неплатника: що робити?
Ситуація з практики Постачальник зареєстрував звичайну або зведену податкову накладну (далі – ПН), або ПН за щоденними підсумками операцій на неплатника ПДВ, а згодом покупець вимагає зареєструвати ПН на платника. Якщо постачальник воліє зберегти добрі стосунки з покупцем, то він, швидше за в...
08.02.2022 374 0 0
Чи треба розблоковувати РК, складений до помилкової ПН?
Баланс-Агро № 34 від 30 серпня 2021 року РК Підприємство виписало і зареєструвало в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказало дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розрахунок коригування (далі – РК), який мав анулювати помилкову ПН. Але реєстрація...
27.08.2021 159 0 0
Підприємство виписало і зареєструвало в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказало дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розрахунок коригування (далі – РК), який мав анулювати помилкову ПН. Але реєстрація цього РК в ЄРПН була зупинена. Що робити підп...
25.08.2021 344 0 0
Замість підсумкової склали звичайну податкову накладну на неплатника ПДВ: як бути
ТОВ на загальній системі (платник ПДВ) надає послуги з використанням РРО. За даними Z-звіту склали та зареєстрували одну податкову накладну, але не підсумкову, а звичайну на неплатника ПДВ. Чи необхідно виправляти таку помилку? Якщо так, то як це зробити? Чи загрожує нам штраф? ТОВ на загальній си...
15.06.2021 247 0 2
Загальні правила складання РК із кодом причини коригування 103
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» РК із кодом причини коригування 103 «Повернення товару або авансових платежів» оформляється при повному поверненні передоплати або товару. Повним пов...
17.05.2021 202 0 0
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком»
Порядок оформлення розрахунку коригування викликає на практиці дуже багато запитань. І це не дивно, адже причини коригування можуть бути різними й для кожної з них такий розрахунок складається за своїми правилами. У практичному керівництві «Розрахунки коригування до податкових накладних із П...
17.05.2021 613 0 0
ПН складено не на того платника: як виправити?
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» На практиці буває, що бухгалтер помилково виписує ПН не на того покупця або виписує ПН на неплатника ПДВ, а покупець виявляється платником ПДВ. Розглянемо, як ви...
17.05.2021 74 0 0
Виправляємо помилки в заголовній частині ПН
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок виправлення помилок у заголовній частині, а саме в коді ознаки зведеної ПН, у номері ПН, найменуванні постачальника або покупця, номері філії,...
17.05.2021 72 0 0
Як обнулити помилкову ПН
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації ми розповімо, як оформити РК до ПН, що виписана помилково, тобто без факту здійснення операції із постачання товарів чи послуг, або неправильною д...
17.05.2021 193 0 0
ПН оформили неправильною датою: як виправити помилку
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» На практиці нерідко бухгалтер помилково виписує ПН і реєструє її в ЄРПН. Наприклад, на одну й ту саму операцію складає дві ПН (одну правильну, а другу зайву) або...
17.05.2021 191 0 0
Заблоковано помилкову ПН: як діяти платникові ПДВ
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І піс...
30.04.2021 205 0 0
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року
Зміст номеру Довідкова інформація Читати Корисні цифри .....с. 2 Тема номера Читати Причини блокування ПН/РК: як їх уникнути? .....с. 3 Читати Заблоковано помилкову ПН: як діяти платникові ПДВ? .....с. 7 Читати Таблиця даних платника, або Як подати, щоб «піддати»?! .....с. 9 Чита...
30.04.2021 192 0 0
Баланс № 17 від 5 травня 2021 року Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І після ві...
30.04.2021 111 0 0
Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І після відправлення на реєстрацію в ЄРПН прих...
28.04.2021 518 0 1
Блокування ПН: дії платника ПДВ
Реєстрація податкової накладної або розрахунку коригування може бути зупинена, якщо платник або його операції є ризиковими. У випуску читайте: за якими критеріями платника визнають ризиковим і як позбутися статусу ризикового; у чому суть критеріїв ризикової операції і чи можна уникнути ри...
28.04.2021 1205 0 2
Заблокували ПН або РК: що робити та що буде, якщо нічого не робити
Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» Із проблемою блокування податкової накладної та розрахунку коригування (далі – ПН, РК) може зіткнутися кожний платник ПДВ. У консультації ми розповімо: що робити, якщо ПН або РК заблоковано; чи є наслідки в ...
18.02.2021 179 0 0
Із проблемою блокування податкової накладної та розрахунку коригування (далі – ПН, РК) може зіткнутися кожний платник ПДВ. У консультації ми розповімо: що робити, якщо ПН або РК заблоковано; чи є наслідки в разі неподання документів для розблокування ПН або РК; як бути, якщо заблоковано п...
16.02.2021 14884 0 12