Фінансовий моніторинг позикових операцій

Видача та отримання позик (фінансової допомоги) між суб'єктами господарювання (далі – СГ) і фізичними особами – досить поширені операції. І це зрозуміло. Позики являють собою варіант фінансування, альтернативний банківським кредитам, і варіант інвестування, альтернативний збільшенню стат...

Ольга Целуйко

17.04.2018 2124 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

СМКОР по-новому

Акценти цієї статті: нормативно-правове забезпечення і схема роботи СМКОР; поетапний автоматизований моніторинг; порядок роботи комісій. Як працює СМКОР Спершу нагадаємо, що означає абревіатура СМКОР. Це система моніторингу критеріїв оцінки ризику. Моніторингу підлягають податкові накладні та...

16.04.2018 6315 0 3

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Коли блокуватимуть податкові накладні: аналізуємо критерії

Для кого ця стаття: для всіх платників ПДВ. Із цієї статті ви дізнаєтеся: про критерії ризиковості, за відповідності яким реєстрація податкової накладної чи розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН, РК, ЄРПН) може бути зупинена. Відсікаючі критерії, або Коли ПН...

11.04.2018 2004 1 3

Новини законодавства

Затверджено критерії, оцінки ступеню ризику у сфері надання послуг і виконання робіт протипожежного призначення

Уряд постановою КМУ від 04 квітня 2018 р. № 246 затвердив критерії, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню, у сфері надання послуг і виконання робіт протипожежного призначення. Також визначено періодичність здійснення планових заходів де...

11.04.2018 481 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Якщо зупинили ПН/РК із посиланням на пп. 1.6 п. 1 Критеріїв: план дій

Уже 26 березня 2018 року «найщасливіші» платники ПДВ отримали квитанцію про зупинення їх ПН/РК на підставі відповідності вимогам пп. 1.6 п. 1 Критеріїв ризикованості платника податків. Що робити в цьому випадку? У першу чергу слід надіслати до органу ДФС пояснення зі скан-копіями документів, що пер...

27.03.2018 18947 1 7

Ділові новини

Національний банк укотре залишив незмінним перелік системно важливих банків

ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Укрексімбанк» та АТ «Ощадбанк» визначено системно важливими банками на 2018 рік. Це передбачено рішенням Правління Національного банку України № 161-рш від 20 березня 2018 року. Зазначені банки мали статус системно важливого і протягом 201...

21.03.2018 205 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Критерії ризиковості платника податків

Проект нормативного акта ДФС http://sfs.gov.ua/baneryi/zupinennya-reestratsii-pn/331088.html

21.03.2018 1444 0 0

Розрахунки

Чи можна безпечно зекономити на ЄСВ за ЦПД

Акценти статті: за «довгостроковим» цивільно-правовим договором (далі – ЦПД) нарахування винагороди, а також нарахування і сплата ЄСВ, ПДФО і військового збору відбуваються в кінці строку дії договору – після підписання акта виконаних робіт; цивільно-правовий договір, і особливо «довгостроковий...

14.03.2018 4857 0 6

Господарські операції в агросекторі

Блокування податкових накладних повертається

Із початку 2018 року законодавці призупинили процедуру блокування податкових накладних та розрахунків коригування до них в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН/РК, ЄРПН). Але цей захід був тимчасовий – Кабмін протягом двох місяців повинен був розробити новий порядок зупинення реєстрації П...

14.03.2018 1859 0 3

Новини законодавства

Опубліковано Постанову щодо подальшої роботи системи ризиків з ПДВ

3 березня 2018 року на Урядовому порталі опубліковано Постанову № 117 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних щодо подальшої роботи системи ризиків з ПДВ», яку було схвалено Урядом 21 лю...

06.03.2018 460 0 0

Новини законодавства

НБУ продовжує імплементацію ризик-орієнтованого підходу під час здійснення фінансових операцій клієнтів банків

Національний банк України не вимагатиме від банків поглибленого аналізу фінансових операцій дочірніх та афілійованих компаній-резидентів міжнародних корпорацій зі списку Forbes Global 2000. Ці корпорації здійснюють свою діяльність відповідно до загальноприйнятних для світової спільноти стандартів т...

26.02.2018 213 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Оцінювання ризиків суб'єктів господарювання держсектору економіки: застосування Методики

Мінфін у листі від 16.02.2018 р. N 24010-10-5/4520 зазначив, що фіскальними ризиками, пов'язаними з діяльністю суб'єктів господарювання, є можливе відхилення прогнозних показників фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання від запланованого рівня, що може призвести до зменшення надх...

23.02.2018 885 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Застосування Методики оцінювання ризиків суб'єктів господарювання держсектору економіки

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ ЛИСТ від 16.02.2018 р. N 24010-10-5/4520 Щодо застосування Методики оцінювання фіскальних ризиків суб'єктів господарювання державного сектору економіки Кабінетом Міністрів України прийнято постанову від 11 січня 2018 р. N 7 "Про затвердження Методики оцінювання фіск...

23.02.2018 683 0 0

Новини законодавства

Система ризиків з ПДВ - напрацьовано комплексні рішення та проводиться публічне обговорення

Мінфін планує продовжити обговорення Проекту та пропозицій до нього зі всіма зацікавленими сторонами. Після цього проект буде внесено на розгляд Кабінету Міністрів. Проект Постанови передбачає наступні зміни: - Для зменшення випадків зупинки реєстрації податкових накладних встановлюється «ві...

15.02.2018 173 0 0

Господарські операції

Платникам ПДВ: новий аналіз системи ризиків

09.02.2018 року на офіційному сайті Мінфіну з’явився проект постанови КМУ «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» (далі – Порядок). Цей Порядок ще не затверджений, але вже вбачаються деякі тенденції....

12.02.2018 2782 0 1

Новини законодавства

Мінфін розробив проект Постанови щодо роботи системи ризиків з ПДВ

Мінфін розробив проект Постанови щодо подальшої роботи системи ризиків з ПДВ. Ця система необхідна задля упередження схем з розкрадання ПДВ та безперебійного процесу автоматичного відшкодування ПДВ. У чому суть? У грудні 2017 року роботу системи ризиків з ПДВ було зупинено для того, щоб напрацюват...

12.02.2018 235 0 0

Новини законодавства

Щодо оцінки ризиків діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку

НКЦПФР прийняло рішення від 21.12.2017 N 922 "Про внесення змін до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками". Передбачено розширення переліку показників, що використовуються для вимірювання та оцінки ризиків діяльності ...

02.02.2018 443 0 0

Ділові новини

ДФС розвиватиме систему управління ризиками у сфері митного контролю

Державна фіскальна служба України розвиватиме та вдосконалюватиме систему управління ризиками у сфері митного контролю. Уряд схвалив відповідну Стратегію розвитку системи управління ризиками, реалізація якої розрахована на 5 років – до 2022 року. Документ розроблений на основі кращих міжнародних пра...

09.01.2018 145 0 0

Новини законодавства

Перевірки – 2018

Перевірки ДФС Повноваження органів ДФС щодо проведення перевірок дуже широкі. При цьому багатьох платників податків цікавить, як ДФС відстежує і відпрацьовує нереальні операції, а також перевірка податкових ризиків. Ми розповімо, в якому порядку проводяться такі перевірки і які докази можуть бути пі...

04.01.2018 11493 0 1

Новини законодавства

Стратегія розвитку системи управління ризиками у сфері митного контролю на період до 2022 року

27 грудня Кабінет Міністрів України затвердив Стратегію розвитку системи управління ризиками у сфері митного контролю на період до 2022 року та План заходів з її реалізації. У рамках реформи митниці Мінфін працює над розвитком та вдосконаленням діючої в Україні системи управління митними ризиками д...

28.12.2017 279 0 0