Критерії ризиковості для блокування ПН/РК: аналіз нововведень

Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків Ця стаття буде корисною та актуальною для всіх платників ПДВ, адже в ній розглядаються ризики блокування ПН/РК з 08.08.19 р. Що нового в критеріях ризиковості платника ПДВ Спочатку нагадаємо, що таке «критерій ризиковості платника ПДВ». Хо...

E Катерина Чучаліна

13.08.2019 2648 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Як позбутися статусу ризикового платника податків

Податкова накладна (далі – ПН) або розрахунок коригування (далі – РК), які підлягають моніторингу, перевіряються на відповідність критеріям ризиковості платника податків, критеріям ризиковості здійснення операцій і показникам позитивної податкової історії платника податку. Якщо за резул...

12.07.2019 5081 0 0

Ділові новини

Мінфін удосконалить систему моніторингу ризиків з ПДВ

Міністерство фінансів і Державна податкова служба готують зміни, які спростять адміністрування податків і зроблять його більш комфортним для бізнесу. Зазначені зміни обговорювали під час робочої зустрічі представники Мінфіну, ГФС, Комітету з питань податкової та митної політики, Державної регу...

05.07.2019 206 0 0

Ділові новини

НБУ підвищить вимоги до капіталу банків

Національний банк розпочав роботу над змінами до методики розрахунку достатності капіталу банків. Національний банк розпочав роботу над змінами до методики розрахунку достатності капіталу банків, щоб врахувати покриття не тільки кредитного, а й операційного та ринкового ризиків. Протягом 201...

19.06.2019 259 0 0

Ділові новини

Нацбанк може посилити вимоги до капіталу українських банків

Національний банк почав розробку змін до методики розрахунку достатності капіталу, щоб враховувати не тільки кредитні, але також операційні та ринкові ризики банків. Як пояснили в Нацбанку, такі дії пов’язані зі стрімким зростанням споживчого кредитування, оскільки в разі настання кризи банки...

19.06.2019 86 0 0

Спецвипуски для комерційних підприємств

Збитки підприємства: як розрахувати, відобразити в обліку та скоротити

Підприємство може зазнати збитків із різних причин: крадіжка, псування цінностей і знищення документів через пожежі, повені, інше стихійне лихо, порушень із боку контрагента і т. д. Усі ці події можуть призвести до значних втрат. Діяти в таких випадках доводиться швидко, і найменша помилка може обе...

11.06.2019 1955 0 0

Юридичні консультації

Страхування ризиків підприємства

Збитки підприємства: як розрахувати, відобразити в обліку та скоротити У консультації розповімо, які бувають види страхування, на що звернути увагу при виборі страховика, як відобразити витрати на страхування в бухгалтерському та податковому обліку. Основні терміни Порядок страхування майна регулює...

11.06.2019 7795 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Блокування, розблокування ПН/РК, оскарження рішення органу ДФС: алгоритм дій

Позовна заява Про скасування рішення комісії ДФС Нагадаємо, що моніторингом ПН/РК є сукупність заходів і методів роботи контролюючих органів, які дозволяють виявити (за результатами аналізу даних, що є в інформаційних ресурсах ДФС, та/або обробки й аналізу податкової інформації) об’єктивні озн...

03.06.2019 15411 0 5

Юридичні консультації

Спори щодо блокування податкових накладних: правова позиція з урахуванням актуальної судової практики

Як підставу для зупинення реєстрації податкових накладних податкові органи зазначають: «ПН/РК відповідає вимогам пп. 1.6 п. 1. Критеріїв ризиковості платника податку». У такому разі платнику пропонується «надати пояснення та/або копії документів, достатніх для прийняття рішення про...

28.05.2019 736 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

У квитанціях програми M.E.Doc – попередження про наявність ризикових кодів: як діяти бухгалтерові?

Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН). При її перевірці з'явилося попередження, код УКТЗЕД у ПН визначений як ризиковий і підпадає під СМКОР. Що це означає? Після установки оновлення програми M.E.Doc до версії 11.01.004 до функціоналу програми було додано п...

23.05.2019 1881 0 0

Новини законодавства

Затверджено методику оцінювання фіскальних ризиків

Постановою Кабінету Міністрів України затверджено Методику оцінювання фіскальних ризиків. Документом встановлено порядок здійснення оцінки фіскальних ризиків, пов’язаних із зміною у макроекономічному середовищі, наданням державних гарантій за кредитами, діяльністю суб’єктів господарюван...

14.05.2019 152 0 0

Новини законодавства

Затверджено Методику оцінювання фіскальних ризиків

Урядом постановою від 24.04.2019 р. № 351 затверджено Методику оцінювання фіскальних ризиків. Документом встановлено порядок здійснення оцінки фіскальних ризиків, пов’язаних із такими факторами: змінами у макроекономічному середовищі, наданням державних гарантій за кредитами, діяльністю суб&rs...

03.05.2019 177 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Про проведення перевірок Держфінмоніторингом

Уточнено, що перелік суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), які включаються до плану проведення перевірок на відповідний квартал, визначається Держфінмоніторингом на підставі ризик-орієнтованого підходу, у тому числі за результатами проведеної цим відомством оцінки р...

19.04.2019 170 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Критерії визнання операцій фіктивними: коротко про головне

Перевірки 2019: мінімізуємо ризики фінансових втрат Практика проведення податкових перевірок показує, що одним з найпоширеніших аргументів контролерів донарахувати платнику недоїмку та фінансові санкції за ПДВ і податком на прибуток підприємств є визнання нереальними певних операцій. Які критерії ви...

21.03.2019 1128 0 0

Новини законодавства

Зміни в законодавстві з 04 по 07 березня 2019 року

ЄСВ і класифікатор професій Важливі цифри для бухгалтера Оновлений модельний статут ТОВ: Мінекономрозвитку Пропонується внести зміни до низки постанов Кабміну з метою поліпшення інвестиційного клімату, імплементації кращих міжнародних практик, відображених в методології рейтингу «Doing Busin...

07.03.2019 2600 0 1

Новини законодавства

Кабмін затвердив нові критерії визначення ризиків для перевірок

ТОВ по-новому: як діяти, що в обліку Перевірки 2019: мінімізуємо ризики фінансових втрат Кабінет Міністрів України в рамках восьмого засідання, присвяченого питанням дерегуляції, встановив нові критерії визначення ризиків для здійснення державних перевірок бізнесу в окремих сферах. Запропонований ...

07.03.2019 253 0 0

Ділові новини

Нацбанк посилить нагляд у сфері боротьби з відмиванням «брудних» коштів

Нацбанк за технічної допомоги МВФ підготував проект дорожньої карти для посилення нагляду у сфері боротьби з відмиванням «брудних» коштів та фінансуванням тероризму. Його реалізація дозволить Нацбанку зосередити більше уваги на адекватності механізмів протидії відмиванню коштів та ...

25.02.2019 172 0 0

Новини законодавства

НБУ безвиїзно оцінить ризики в діяльності банку

Набуло чинності Положення про здійснення Національним банком України безвиїзного банківського нагляду, затверджене постановою НБУ від 6 грудня 2018 № 135. Нацбанк проводитиме поточний моніторинг фінансового стану банків та оцінюватиме банки на підставі рівня ризиків, притаманних діяльності банків. ...

12.02.2019 82 0 0

Новини законодавства

Критерії ризиковості платника податку та критерії ризиковості здійснення операцій, перелік показників та коефіцієнтів, що визначають позитивну податкову історію платника податку

Критерії ризиковості платника податку та критерії ризиковості здійснення операцій (з урахуванням внесених змін, погоджених Міністерством фінансів згідно листа від 31.10.2018 № 26010-06-05/28170), перелік показників та коефіцієнтів, що визначають позитивну податкову історію платника податку(погоджени...

14.01.2019 530 0 0

Перевірки

Моніторинг ПН/РК: що змінилося?

Акценти цієї статті: які податкові накладні/розрахунки коригування (далі – ПН/РК) не підлягають моніторингу; що змінилося у критеріях ризиковості. Які ПН/РК не підлягають моніторингу Нагадаємо правила роботи СМКОР (системи моніторингу критеріїв оцінки ризиків). Спершу всі ПН/РК (з 10.11....

11.01.2019 1427 0 1