Тема:
Річний перерахунок ПДВ: як провести та оформити РК
Закриття бухгалтерського року: згадати все! Завершення бухгалтерського року: відповідаємо на ваші запитання Річний перерахунок ПДВ: як розрахувати частку використання товарів (послуг) в операціях, що не обкладаються ПДВ? У поточному році наше підприємство здійснювало як оподатковувані, так і звіль...
Зінаїда Омельницька
12.12.2019 528 0 0
Чи потрібно відображати в декларації «проблемні» ПН/РК
Із цієї статті ви дізнаєтеся: чи треба відображати в декларації з ПДВ, як зараз просить податкова на практиці: РК, оформлений до ПН для виправлення помилки в реквізиті ІПН покупця; РК, помилково оформлений для обнулення ПН. Ситуація 1. Помилка допущена в ІПН Платник ПДВ, оформляючи ПН на ...
05.12.2019 557 0 0
РК до ПН, складеної без факту здійснення господарських операцій
У разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН платник податку з метою виправлення помилки може скласти розрахунок коригування до неї. В цьому розрахунку коригування: у полі «Дата складання» зазначається дата, на яку було вияв...
31.10.2019 520 2 0
Перегляд цін після постачання: на яку дату здійснювати коригування сум податкового кредиту?
Якщо після постачання товарів здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, постачальник складає розрахунок коригування з урахуванням норм п. 187.1 ПКУ на дату доплати/повернення коштів за поставлені товари. Відповідно, коригування податко...
29.10.2019 654 0 1
Безпідставно складена зведена податкова накладна: як відкоригувати
Як відкоригувати безпідставно складену відповідно до п. 198.5 ПКУ зведену податкову накладну, яку зареєстрували в ЄРПН? У цьому випадку платник ПДВ на дату виявлення помилки повинен скласти розрахунок коригування, в якому виводяться в «0» показники такої безпідставно складеної зведеної ...
20.08.2019 324 0 1
Випуск: Головні бухгалтерські новини тижня (05-09.08.2019)
Важливі роз'яснення держорганів на 09 серпня 2019 року Зміни в законодавстві з 05 по 09 серпня 2019 року Акцизні накладні зареєстровано невчасно через технічні роботи – чи буде штраф Як підтвердити сплату за ліцензію на торгівлю пальним? Заповнюємо звіт про пільги за новими довідниками піл...
12.08.2019 233 0 0
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях
Виправлення помилок в обліку та звітності: практичне керівництво Порядок складання РК до ПН і виправлення помилок Оновлено критерії ризиковості для блокування НН/РК: ДФС Загальний порядок складання РК до ПН Визначаємо дату оформлення розрахунку коригування Як скласти РК у разі зміни ціни Як скл...
06.08.2019 2046 0 1
Як скласти РК у разі зміни кількості товарів
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У консультації розглянемо, в яких випадках та яким чином оформлюються розрахунок коригування (далі – РК) із кодом причини коригування «102 – зміна кількості». У яких випадках складаються РК із кодом...
06.08.2019 830 0 4
Як скласти РК у разі зміни ціни
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У цій консультації розглянемо, коли та як заповнюється розрахунок коригування (далі – РК) з умовним кодом причини коригування «101 – зміна ціни». У яких випадках у РК наводиться код «101&...
06.08.2019 861 0 2
Як скласти РК у разі повернення товару або передоплати
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У цій статті розглянемо, як скласти розрахунок коригування (далі – РК) з умовним кодом причини коригування «103 – повернення товару або авансових платежів». В яких випадках складається РК із кодом &...
06.08.2019 1899 0 2
Складаємо РК у разі зміни номенклатури
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У консультації розглянемо, у яких випадках у розрахунку коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН) указується умовний код причини коригування «104 – зміна номенклатури», а також як скласти ...
06.08.2019 1012 0 1
Виправлення помилок у заголовній частині ПН
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У цій статті розповімо, як виправити помилки, допущені в заголовній частині податкової накладної (далі - ПН), а саме: у даті та номері ПН, найменуванні та індивідуальному податковому номері (далі – ІПН) покупця та ін...
06.08.2019 1518 0 1
ПН складено на частину передоплати: як виправити помилку?
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях Сільгосппідприємство 17.05.19 р. отримало передоплату за 10 т насіння соняшнику за ціною 7 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 400 грн). Але бухгалтер помилково вказав у податковій накладній (далі - ПН) лише 7 т соняшнику. ...
06.08.2019 495 0 1
Як скласти РК у разі зміни ціни і поетапного відвантаження
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях Сільгосппідприємство отримало передоплату за насіння соняшнику. Продукція відвантажується в декілька етапів. Причому ціна змінюється практично на кожну дату відвантаження. Як скласти розрахунок коригування (далі - РК) у та...
06.08.2019 461 0 1
Загальний порядок складання РК до ПН
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях У консультації розглянемо, у яких випадках складають розрахунок коригування (далі - РК) , якими є порядок та строки їх реєстрації в ЄРПН, а також нюанси заповнення розділу Б РК. Коли складають РК РК до податковій накладн...
06.08.2019 971 0 1
Складаємо розрахунки коригування до зведених податкових накладних
Розрахунок коригування до податкової накладної: заповнення у різних ситуаціях Як анулювати помилкову податкову накладну Розрахунки коригування за новими правилами Складаємо розрахунки коригування за новою формою Що змінилося в новій формі податкової накладної та розрахунку коригування У цій статті ...
06.08.2019 1397 0 3
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків
Виправлення помилок в обліку та звітності: практичне керівництво Критерії ризиковості для блокування ПН/РК: аналіз нововведень Оновлено критерії ризиковості для блокування ПН/РК: ДФС На нашу консультаційну лінію найбільша кількість запитань надходить саме щодо адміністрування ПДВ. Пов'язане це з б...
24.07.2019 2076 0 3
Повернення передоплати частинами: як оформити РК
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків На практиці досить часто після здійснення передоплати сторони за якихось причин розривають договір постачання. При цьому передоплата повертається не відразу в повній сумі, а кількома платежами. У багатьох бухгалтерів у цьому випадку виникає запитання, ...
24.07.2019 938 0 2
Зміна вартості послуг нерезидента: як оформити РК і відобразити його в декларації
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків Із консультації ви дізнаєтеся, як і коли оформляти розрахунок коригування (далі – РК) при зміні вартості послуг, наданих нерезидентом. Але спочатку розглянемо загальні правила оформлення податкової накладної (далі – ПН) у даному випадку. Пр...
24.07.2019 570 0 0
Зміна коду товарів
Неочевидні помилки з ПДВ: як уникнути наслідків У консультації розповімо, у яких випадках може змінюватися код УКТЗЕД, чи потрібно виправляти помилку в коді по всьому ланцюжку постачання та як це зробити, а також чи треба покупцю коригувати податковий кредит. Код УКТЗЕД – обов’язковий ре...
24.07.2019 16585 0 3