Тема:
Розрахунок коригування: шпаргалка щодо заповнення
Баланс № 38 від 27 вересня 2021 року Що ми розглянемо: у яких випадках оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до раніше виписаної податкової накладної (далі – ПН); хто й коли реєструє РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); з якими кодами причин кори...
Зінаїда Омельницька
24.09.2021 392 0 0
Зменшення ціни після передоплати: коли постачальникові складати РК?
Баланс № 38 від 27 вересня 2021 року Ситуація У сторін договору постачання – платників ПДВ були такі операції: 22.07.21 р. покупець перерахував 100 % передоплати за товари українського виробництва: товар 1 (умовний код УКТЗЕД 4444) кількістю 20 шт. за ціною 10 000 грн/шт. (крім того ПДВ &...
24.09.2021 108 0 0
Що ми розглянемо: у яких випадках оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до раніше виписаної податкової накладної (далі – ПН); хто й коли реєструє РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); з якими кодами причин коригування слід оформляти РК залежно від ...
23.09.2021 1198 0 5
Ситуація У сторін договору постачання – платників ПДВ були такі операції: 22.07.21 р. покупець перерахував 100 % передоплати за товари українського виробництва: товар 1 (умовний код УКТЗЕД 4444) кількістю 20 шт. за ціною 10 000 грн/шт. (крім того ПДВ – 2 000 грн); товар 2 (умовний ко...
23.09.2021 245 0 1
Баланс-Агро № 35 від 6 вересня 2021 року
Зміст номеру Довідкова інформація Читати Корисні цифри .....с. 3 Оподаткування Читати Як єдиннику четвертої групи не перевищити частку сільгоспвиробництва: наші поради .....с. 4 Читати Покупець перерахував гроші за товар на ПДВ-рахунок: що робити постачальникові? .....с. 10 Читати Розблокован...
03.09.2021 142 0 0
Чи треба розблоковувати РК, складений до помилкової ПН?
Баланс-Агро № 34 від 30 серпня 2021 року РК Підприємство виписало і зареєструвало в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказало дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розрахунок коригування (далі – РК), який мав анулювати помилкову ПН. Але реєстрація...
27.08.2021 159 0 0
Підприємство виписало і зареєструвало в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН), але неправильно вказало дату її складання. Після виявлення помилки було оформлено розрахунок коригування (далі – РК), який мав анулювати помилкову ПН. Але реєстрація цього РК в ЄРПН була зупинена. Що робити підп...
25.08.2021 345 0 0
Змінено порядок зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРНП
Баланс № 31 від 9 серпня 2021 року Уточнено абзац п’ятий пп. 3 п. 3 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 11.12.19 р. № 1165 (далі – Порядок № 1165). А саме – показник Т фор...
06.08.2021 145 0 0
Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної в разі зміни ціни при кожному відвантаженні?
Баланс-Агро № 28 від 19 липня 2021 року Розрахунок коригування Сільгосппідприємство отримало передоплату за зерно пшениці. На момент початку відвантаження ціна на продукцію змінюється на кожну дату відвантаження. Як у такому разі складати розрахунки коригування до податкової накладної (далі &ndash...
16.07.2021 158 0 0
Як скласти розрахунок коригування, якщо змінилася номенклатура сільгосппродукції, передоплату за яку отримано до 1 березня?
Баланс-Агро № 28 від 19 липня 2021 року Розрахунок коригування Сільгосппідприємство отримало до 1 березня поточного року передоплату за зерно пшениці, яке на той час обкладалося ПДВ за ставкою 20 %. Після 1 березня сторони вирішили в рахунок передоплати відвантажити насіння соняшнику. Як скласти р...
16.07.2021 74 0 0
Сільгосппідприємство отримало передоплату за зерно пшениці. На момент початку відвантаження ціна на продукцію змінюється на кожну дату відвантаження. Як у такому разі складати розрахунки коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), виписаної на дату отримання передоплати? Розрахунок ко...
14.07.2021 250 0 0
Сільгосппідприємство отримало до 1 березня поточного року передоплату за зерно пшениці, яке на той час обкладалося ПДВ за ставкою 20 %. Після 1 березня сторони вирішили в рахунок передоплати відвантажити насіння соняшнику. Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, П...
14.07.2021 149 0 0
Спецпроєкт «Розрахунок коригування до податкової накладної з ПДВ: готові рішення для "гарячих" ситуацій»
Порядок оформлення розрахунку коригування викликає на практиці дуже багато запитань. І це не дивно, адже причини коригування можуть бути різними й для кожної з них такий розрахунок складається за своїми правилами. У спецпроєкті «Розрахунок коригування до податкової накладної з ПДВ: готов...
18.06.2021 4615 0 5
РК при зарахуванні: загальні правила
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо, коли складається РК при зарахуванні та які загальні правила його оформлення. Запитання – відповіді У чому суть зарахування для цілей оформленн...
17.05.2021 49 0 0
Зміна ціни та кількості товару в різні дні після постачання
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок оформлення РК у цій ситуації. Ситуація За договором постачання, укладеним між платниками ПДВ, здійснено такі операції: 25.05.21 р. ТОВ &la...
17.05.2021 70 0 0
Зміна ціни та кількості товару після передоплати
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок оформлення РК у конкретній ситуації. Ситуація 05.05.21 р. ТОВ «Тріо» (постачальник) отримало передоплату від ТОВ «Альянс&ra...
17.05.2021 79 0 0
Причина коригування 104: загальні правила оформлення РК
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо загальні правила оформлення РК із причиною коригування 104 «Зміна номенклатури». Підстави для оформлення РК Під зміною номенклатури товар...
17.05.2021 169 0 0
Збільшення ціни неоплаченого товару після відвантаження (за всією товарною позицією та за її частиною)
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Якщо товар відвантажено, але ще не оплачено, то сторони договору постачання мають право переглянути його ціну. Такий перегляд фіксується в додугоді та служить пі...
17.05.2021 87 0 0
Зменшення ціни товару після передоплати з поверненням надлишку передоплати покупцеві
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У даному випадку важливо правильно визначити дату складання РК, а також код причини коригування (101 або 104) залежно від того, коригується ціна всієї товарної п...
17.05.2021 50 0 0
РК із кодом причини 101 «Зміна ціни»: коли та як оформляється
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Якщо після отримання передоплати або відвантаження товару (підписання акта наданих послуг) змінюється ціна товару (послуги), отже, до первісно оформленої ПН слід...
17.05.2021 147 0 0