Тема:
Як скласти розрахунок коригування, якщо змінилася номенклатура сільгосппродукції, передоплату за яку отримано до 1 березня?
Сільгосппідприємство отримало до 1 березня поточного року передоплату за зерно пшениці, яке на той час обкладалося ПДВ за ставкою 20 %. Після 1 березня сторони вирішили в рахунок передоплати відвантажити насіння соняшнику. Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, П...
Світлана Стадник
14.07.2021 132 0 0
Як скласти розрахунок коригування до податкової накладної в разі зміни ціни при кожному відвантаженні?
Сільгосппідприємство отримало передоплату за зерно пшениці. На момент початку відвантаження ціна на продукцію змінюється на кожну дату відвантаження. Як у такому разі складати розрахунки коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), виписаної на дату отримання передоплати? Розрахунок ко...
14.07.2021 227 0 0
Замість підсумкової склали звичайну податкову накладну на неплатника ПДВ: як бути
ТОВ на загальній системі (платник ПДВ) надає послуги з використанням РРО. За даними Z-звіту склали та зареєстрували одну податкову накладну, але не підсумкову, а звичайну на неплатника ПДВ. Чи необхідно виправляти таку помилку? Якщо так, то як це зробити? Чи загрожує нам штраф? ТОВ на загальній си...
15.06.2021 231 0 2
Помилка в ІПН контрагента: як виправити і що відображати в декларації та додатках?
Баланс-Агро № 21 від 31 травня 2021 року Питання, які будуть розглянуті: як оформити розрахунок коригування (далі – РК) для виправлення ІПН покупця в податковій накладній (далі – ПН); чи потрібно відображати в декларації цей РК та ПН з правильним ІПН; якщо помилка в ІПН покупця бул...
28.05.2021 66 0 0
Повернення і коригування ціни експортованого товару: чи треба оформляти РК?
Баланс № 21 від 31 травня 2021 року Суть проблеми. Платник ПДВ експортує продукцію (товари). Буває так, що покупець відмовляється від уже отриманого товару і хоче повернути його. Або сторони домовляються скоригувати ціну після експортного постачання – як у бік зменшення, так і в бік збільшенн...
28.05.2021 89 0 0
Суть проблеми. Платник ПДВ експортує продукцію (товари). Буває так, що покупець відмовляється від уже отриманого товару і хоче повернути його. Або сторони домовляються скоригувати ціну після експортного постачання – як у бік зменшення, так і в бік збільшення. Запитання, на яке ми відповімо. ...
27.05.2021 482 0 0
Баланс № 20 від 24 травня 2021 року «Щорічні відпустки: оформлення та розрахунок відпусткових для різних ситуацій» Питання, які будуть розглянуті: як оформити розрахунок коригування (далі – РК) для виправлення ІПН покупця в податковій накладній (далі – ПН); чи потрібно в...
21.05.2021 53 0 0
Питання, які будуть розглянуті: як оформити розрахунок коригування (далі – РК) для виправлення ІПН покупця в податковій накладній (далі – ПН); чи потрібно відображати в декларації цей РК та ПН з правильним ІПН; якщо помилка в ІПН покупця була допущена до 01.03.21 р., а виявлена післ...
20.05.2021 299 0 0
Відображення РК у декларації та додатках до неї
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Залежно від причини коригування, статусу постачальника та покупця РК може відображатися або не відображатися в декларації. Запитання – відповіді Які РК ві...
17.05.2021 150 0 0
РК на повне повернення товару
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розглянемо, як скласти РК із кодом причини 103 у випадку повного повернення товару. Ситуація 30.04.21 р. постачальник отримав від покупця передоп...
17.05.2021 112 0 0
Електронний кабінет: порядок роботи та корисні для платника фішки
Бібліотека Баланс № 9 «Цифрові технології та об’єкти інтелектуальної власності: як оформити та облікувати для ефективної роботи бізнесу» Напевно, кожний бухгалтер знайомий із таким сервісом, як Електронний кабінет платника (далі – ЕК). Звичайно, більшість формує та здає...
05.05.2021 135 0 0
Порядок і строки повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання ПН і РК?
Який порядок та строки подання повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування? Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування (додаток 1) по...
06.04.2021 40 0 0
Чи можливо зареєструвати у святковий або вихідний день ПН/РК в ЄРПН?
Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755–VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо ...
05.04.2021 92 0 1
Порядок заповнення РК у разі одночасної зміни вартісних та кількісних показників
Згідно з п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 26.01.2016 за № 137/28267 (далі – Порядок № 1307) зі змінами та доповненнями, у разі здійснення коригування сум подат...
31.03.2021 65 0 0
Дата складання РК при зміні вартості послуг
У разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг розрахунок коригування складається на дату доплати/повернення коштів. ГУ ДПС У ПОЛТАВСЬКІЙ ОБЛАСТІ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 10.02.2021 р. № 464/ІПК/16-31-18-03-25 Головне управління ДПС у Полтавській області розглянуло зверненн...
29.03.2021 141 0 0
Реєстрацію податкової накладної зупинено. Які дії?
У разі зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН контролюючий орган протягом операційного дня надсилає в автоматичному режимі платнику податку квитанцію про зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН. Платник податку має право подати до контролюючого органу пояснення та копії документів до зупинених ПН/РК протягом ...
29.03.2021 220 0 1
Особливості заповнення акцизних накладних
Порядок заповнення акцизної накладної, розрахунку коригування акцизної накладної, заявки на поповнення (коригування) залишку пального, заявки на поповнення (коригування) залишку спирту етилового затверджений наказом Міністерства фінансів України від 27.11.2020 № 729 (далі – Порядок № 729). Та...
25.03.2021 320 0 1
Як скласти аграріям ПН/РК для перехідних операцій
16 березня 2021 року стартувала реєстрація ПН/РК до ПН в ЄРПН, які складають за операціями поставки окремих видів сільськогосподарської продукції, скоєних починаючи з 01.03.2021 року. Особливості складання ПН/РК за операціями поставки окремих видів сільськогосподарської продукції та які моменти слі...
24.03.2021 210 0 0
Чи знадобиться печатка для завірення копії документів, що подають до Повідомлення для ПН, реєстрацію яких зупинено
Перелік документів, необхідних для розгляду питання прийняття комісією регіонального рівня рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), реєстрацію яких зупинено в ЄРПН (далі – Перелік) визнач...
09.03.2021 35 0 0
Із 1 березня діють нові форми податкової накладної та звітності з ПДВ
Баланс-Агро № 9 від 9 березня 2021 року Наказом Мінфіну від 02.12.20 р. № 734 (далі – Наказ № 734) викладено в новій редакції форми: податкової накладної та розрахунку коригування до неї (далі – ПН, РК); декларації з ПДВ (далі – декларація) і додатків до неї; уточнюючого розр...
03.03.2021 295 0 0