Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Бібліотека Баланс № 6 «Кредити, позики, фіндопомога: правові аспекти та облік» За певних умов такі фінансові операції, як позики (кредити, фінансова допомога), потрапляють під приціл фінансового моніторингу. У консультації розповімо, коли та чому це відбувається, чи слід цього побоювати...

Ольга Целуйко

29.03.2021 51 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Статус ризикового платника ПДВ: за якими критеріями його присвоює податкова

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій» У чому проблема: для віднесення платників ПДВ до ризикової категорії податківці практикують непрозорий підхід. Тому платники часто не знають, з якої причини вони потрапили до цієї категорії. Що потрібно зробити: проа...

18.02.2021 61 0 0

Новини законодавства

5 ознак ризикової діяльності для страховиків: НБУ

Національний банк визначив порядок застосування заходів впливу до небанківських фінансових установ за порушення законів та нормативно-правових актів, зокрема й про захист прав споживачів фінансових послуг. Для цього НБУ прийняв дві постанови. Постанова № 12 набрала чинності з 6 лютого 2021 р...

09.02.2021 175 0 0

Оподаткування

Як уникнути статусу ризикового платника ПДВ

Баланс-Агро № 2 від 18 січня 2021 року У чому проблема: для віднесення платників ПДВ до ризикової категорії податківці практикують непрозорий підхід. Тому платники часто не знають, з якої причини вони потрапили до цієї категорії. Що потрібно зробити: проаналізувати свої операції та звітність, щоб ...

12.01.2021 204 0 0

Оподаткування

Як уникнути статусу ризикового платника ПДВ

Баланс № 52 від 28 грудня 2020 року У чому проблема: для віднесення платників ПДВ до ризикової категорії податківці практикують непрозорий підхід. Тому платники часто не знають, з якої причини вони потрапили до цієї категорії. Що потрібно зробити: проаналізувати свої операції та звітність, щоб не ...

24.12.2020 93 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Як уникнути статусу ризикового платника ПДВ

У чому проблема: для віднесення платників ПДВ до ризикової категорії податківці практикують непрозорий підхід. Тому платники часто не знають, з якої причини вони потрапили до цієї категорії. Що потрібно зробити: проаналізувати свої операції та звітність, щоб не допустити або з найменшими втратами ч...

24.12.2020 1164 0 1

Оподаткування

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Баланс-Агро № 56 від 7 грудня 2020 року Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення податкової в разі відмови в реєстрації ПН або розрахунку коригува...

02.12.2020 146 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Виключення платника ПДВ з переліку ризикових: ДПС

постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», затверджено Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку кори...

30.11.2020 38 0 0

Вебінари

Фінмоніторинг за новими правилами

Варте вашої уваги Фінмоніторинг банківських операцій: що треба знати клієнтові для мінімізації ризиків Фінмоніторинг: перевірки та штрафи Як податковому консультантові виконати вимоги Закону про фінмоніторинг Обов’язки спеціально визначених суб’єктів первинного фінмоніторингу ...

29.10.2020 1587 11 5

Оподаткування

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Баланс № 41 від 12 жовтня 2020 року «Відповідаємо на ваші запитання з консультаційної лінії» Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення ...

11.10.2020 171 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Заблоковано ПН або РК: як подати пояснення, скаргу, зняти критерій ризиковості?

Платник ПДВ отримав квитанцію про блокування податкової накладної (далі – ПН). Чи є зараз будь-які вимоги до подання пакета документів для розблокування ПН, а також для оскарження рішення податкової в разі відмови в реєстрації ПН або розрахунку коригування до неї (далі – РК)? Відповіді ...

08.10.2020 1554 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Держпраці сформує план перевірок на 2021 рік за новими критеріями ризику

Критерії за якими оцінюється ступінь ризику від госпдіяльності та визначається періодичність планових перевірок за додержанням законодавства у сферах охорони праці, промислової безпеки, гігієни праці, поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення, праці, зайнятості населення, зайнятос...

02.10.2020 401 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

ДПС оновила перелік товарів для визначення ризиковості операції

З метою удосконалення автоматизованого моніторингу щодо перевірки відповідності операцій, відображених у ПН/РК критеріям ризиковості здійснення операцій відповідно до вимог Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого ...

25.09.2020 460 0 0

Новини законодавства

Змінено перелік товарів для визначення відповідності ПН критеріям ризиковості

Наказом ДПС України від 08.09.2020 р. № 479 внесли зміни до наказу ДПС від 03.02.2020 р. № 67. Йдеться про Перелік кодів товарів згідно з УКТЗЕД, які застосовуються для визначення відповідності податкових накладних / розрахунків коригування критеріям ризиковості здійснення операції. Його виклали у н...

22.09.2020 97 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Дії платника ПДВ у разі віднесення його до переліку ризикових

Постановою від 11.12.2019 № 1165 Кабінет Міністрів України затвердив Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН. У разі віднесення платника податку до переліку ризикових, відповідно до п. 1-8 «Критеріїв ризиковості платників податків» першочергово не...

17.09.2020 63 0 0

Ділові новини

Які ризики для проєкту найнебезпечніші

Управління ризиками проєкту – це страховка, за допомогою якої можна вчасно врятувати важливий складник проєкту, будь то кошти чи час, або запобігти втраті репутації фірми під час надання послуг. До того ж профілактичні заходи часто обходяться дешевше, ніж вирішення проблем, що можуть виникнути...

25.08.2020 95 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Позикові операції та фінмоніторинг

Бібліотека Баланс № 15 «Розрахунки з контрагентами у разі нестачі грошей на рахунку: аналіз варіантів» Залучення коштів для забезпечення господарської діяльності – поширена фінансова операція. Наразі банки приділяють таким операціям особливу увагу в рамках здійснення фінмоніторинг...

10.08.2020 67 0 0

Новини

Банки і надалі оцінюватимуть кредитний ризик за спрощеними правилами для позичальників, які постраждали від уведення карантину

Баланс № 32 від 10 серпня 2020 року «Форма № 20-ОПП: увага до деталей» Нацбанк продовжив до 30 листопада дію спрощених правил оцінки кредитного ризику під час реструктуризації банками кредитів для позичальників, що мають економічні проблеми, зумовлені пандемією коронавірусної хвороби CO...

09.08.2020 86 0 0

Новини

Мінфін повідомив, які ставки дисконтування можна застосовувати

Баланс № 32 від 10 серпня 2020 року «Форма № 20-ОПП: увага до деталей» Мінфін повідомив, як визначити ставку дисконтування безвідсоткової довгострокової дебіторської заборгованості та безвідсоткових довгострокових зобов’язань (далі – ставка дисконтування). Це може бути: р...

09.08.2020 68 0 0

Правова допомога

Платник ПДВ потрапив до переліку ризикових платників: чи може він подати документи для зняття ризиковості повторно

Баланс-Агро № 37 від 10 серпня 2020 року Виключення з переліку ризикових платників Наше підприємство – платник ПДВ, займаємося імпортом обладнання для подальшого продажу. Продаж обладнання на території України здійснюється на умовах 100%-вої передоплати. У травні 2020 року на дату отримання ...

07.08.2020 76 0 0