Протягом операційного дня не отримано квитанція про прийняття/неприйняття ПН/РК: що робити?

Податок на додану вартість 2019: як правильно скласти звітність Які дії платника якщо протягом операційного дня не надіслано квитанції про прийняття або неприйняття, або зупинення реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування? Враховуючи усі складові реєстрації податкової накладної та/або...

Редакція

14.02.2019 491 1 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Як подати таблицю даних платника податку? Практичні поради

Коли подавати та як заповнювати таблицю даних платника ПДВ Платник ПДВ має право подати до фіскальної служби таблицю даних платника податку за встановленою формою згідно з додатком 3 до «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накла...

13.02.2019 2923 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Групи коригування в РК: нумеруємо правильно

У розділі Б розрахунку коригування (далі - РК) передбачено новий показник «група коригування», який вказується у графі 2.2 розділу Б РК. В усіх рядках РК, пов'язаних з коригуванням одного рядка податкової накладної (рядок, в якому зі знаком «-» зазначено відповідні показники...

08.02.2019 6081 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Допущено помилки при коригуванні ПН: як оформити новий РК

В Індивідуальній податковій консультації ДФС від 15.01.19 р. № 144/6/99-99-15-03-02-15/IПК розглянуто порядок оформлення розрахунків коригування (далі – РК) до податкових накладних (далі – ПН), які раніше вже коригувалися, але в ході таких коригувань були допущені помилки. Так, ДФС наг...

08.02.2019 671 0 2

Ділові новини

До чого призводить несвоєчасна реєстрація накладних

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Минулий рік для деяких великих платників закінчився досить несподівано. Вони отримали значні штрафні санкції. Усе тому, що впродовж двох років несвоєчасно реєстрували накладні, які не надаються отримувачу. Обуренню бізнес-спільноти не було меж. Ч...

07.02.2019 272 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Новий обов’язковий реквізит ПН - індивідуальний податковий номер

Головне управління ДФС у Житомирській області повідомляє, що Законом України від 23 листопада 2018 року № 2628-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» ...

05.02.2019 2120 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Зберігання ПН/РК, складених в електронній формі

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних, складені в електронній формі, мають зберігатися платниками ПДВ на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу здійснити перевірку їх цілісності на цих носіях. Під час пр...

05.02.2019 158 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Неправильно застосовано ставку ПДВ: як виправити помилку

Декларація з ПДВ: виправлення помилок Якщо платник податку під час здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою, складав податкову накладну на операції з постачання товарів/послуг, які оподатковуються за ставкою 7 %, то для виправлення помилки у по...

05.02.2019 438 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Податкова накладна з помилкою у коді товару за УКТ ЗЕД: чи буде податковий кредит

Визначаємо коди товарів та послуг у податковій накладній У ПН не вказано код УКТЗЕД: які наслідки Податкова накладна, що містить помилки у коді товару згідно з УКТ ЗЕД (у тому числі, якщо помилка наявна хоч в одній цифрі коду товару згідно з УКТ ЗЕД та незалежно від того, яку кількість цифр такого к...

05.02.2019 522 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Не проставили в ПН позначку імпортованого товару: що з податковим кредитом

Враховуючи те, що позначка ознаки імпортного товару не включена до переліку обов’язкових реквізитів податкової накладної, який встановлено п. 201.1 ПКУ, а її наявність не створює перешкод для ідентифікації здійснення операції заповнення (або не заповнення) графи 3.2 розділу Б податкової наклад...

05.02.2019 1247 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

ПДВ у податковій накладній та первинці не збігається: як заповнити графу 11

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Як заповнити графу 11 ПН/графу 14 РК, у разі якщо округлення призводить до невідповідності сум ПДВ в ПН/РК і первинних документах? Усі графи податкової накладної, що мають вартісні показники, заповнюються в гривнях з копійками, крім випадків, визн...

05.02.2019 1161 0 1

Бухгалтерський облік і звітність.

Як медичному закладу скласти податкову накладну при отриманні попередньої оплати?

Медичний заклад, який є комунальною установою, утримується за кошти місцевого бюджету та надає послуги з оренди як комерційним організаціям, так і бюджетним установам. Медзаклад також є платником ПДВ. На яку суму йому треба скласти податкову накладну (далі – ПН), якщо на реєстраційний рахунок ...

31.01.2019 1255 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Помилка в ставці ПДВ: складаємо РК до ПН

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Платник ПДВ під час здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою, складав податкову накладну на операції з постачання товарів/послуг, які оподатковуються за ставкою 7%. З метою виправлення цієї по...

31.01.2019 1495 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Граничні терміни реєстрації РК в ЄРПН

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у ЄРПН повинна здійснюватися з урахуванням граничних строків: для податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 1 по 15 ка...

31.01.2019 1771 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Якщо знову буде збій у СЕА ПДВ: як мінімізувати втрати

Фінзвітність, плата за землю, податок на нерухомість, транспортний податок, ПДВ, форма 20-ОПП Для бухгалтерів, які працюють із ПДВ, не є секретом, що ледь не щомісяця в останні дні реєстрації податкових накладних чи розрахунків коригування (далі – ПН, РК) у СЕА ПДВ відбуваються збої. І хоча Ве...

30.01.2019 1976 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

ПДВ. Нарахування податкових зобов’язань

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Звертаємо увагу платників податків, що відповідно п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України (далі – Кодекс) платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до п. 189.1 ст....

29.01.2019 621 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Як виправити помилку в полі «Індивідуальний податковий номер» ПН?

Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Податкову накладну помилково складено на неплатника ПДВ: як виправити? Виправлення помилки, допущеної в «ІПН покупця» податкової накладної, зареє...

28.01.2019 6519 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення держорганів на 25 січня 2019 року

Заповнення граф податкової накладної, виправлення неправильного РК, контроль за кредитними договорами з нерезидентами, зобов'язання з ПДВ при експорті товару, відповідальність за порушення термінів реєстрації РК, виконання квоти робочих місць для осіб передпенсійного віку - фахівці Uteka зроби...

25.01.2019 2127 0 1

Школа бухгалтера с/г галузі

Визначаємо коди товарів та послуг у податковій накладній

Загальні положення Згідно з пп. «і» п. 201.1 Податкового кодексу (далі – ПК) одним з обов’язкових реквізитів податкової накладної/розрахунку коригування (далі – ПН/РК) є код товару чи послуги, зокрема: коди товарів визначаються згідно з УКТЗЕД, затвердженою Законом ...

25.01.2019 5314 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Передача на відповідальне зберігання легкових автомобілів дилеру: ПДВ - наслідки

Операція з передачі дилеру легкових автомобілів на відповідальне зберігання для підприємства не є об'єктом оподаткування ПДВ відповідно до пп. 196.1.2 п. 196.1 ст. 196 ПКУ. Податкові зобов'язання у підприємства і податковий кредит у дилера при такій передачі не визначаються. У той же час операція з ...

24.01.2019 597 0 0