Тема:
Добірка відповідей на актуальні запитання: оренда у ф. № 1ДФ, штрафи, ПН, лікарняні, пальне
Сьогоднішній випуск ми присвятили відповідям на актуальні запитання читачів. Лідером жовтня стало запитання про те, з якою ознакою відображати у формі №1ДФ виплату пайовикам доходів від надання землі в оренду. Адже, починаючи зі звітності за III квартал, дохід від плати за оренду земельних часток (...
Редакція
04.11.2020 1396 1 3
Як змусити постачальника виправити помилку в податковій накладній?
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Податковий кредит Постачальник виписав податкову накладну (далі – ПН), але неправильно зазначив у ній код товару. Він відмовляється виписувати розрахунок коригування (далі – РК) і виправл...
04.11.2020 59 0 0
У податковій накладній занижено кількість продукції, що підлягає постачанню: як виправити помилку?
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Виправлення помилки Сільгосппідприємство отримало 05.10.20 р. від покупця передоплату в розмірі 150 000 грн за 25 т зерна кукурудзи за ціною 5 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 000 грн). Але податко...
04.11.2020 51 0 0
У яких випадках у платника ПДВ збільшується реєстраційний ліміт?
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Реєстрація ПН та РК Сільгосппідприємство є платником ПДВ. Як можна збільшити суму ліміту, на яку воно може зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування (далі – ПН, РК)? Нагадаєм...
04.11.2020 58 0 0
Чи застосовуються штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК у період карантину?
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Санкції Чи накладаються штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних та розрахунків коригування (далі – ПН, РК) під час карантину? Ні, не накладаються. Пояснимо чому. Нагад...
04.11.2020 79 0 0
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання»
Дохід від оренди сільгоспземель у формі № 1ДФ: з ознакою «106» чи «195»? Цей номер ми практично повністю присвятили запитанням, які надходять на адресу нашої редакції та на консультаційну лінію. Лідером жовтня стало запитання про те, з якою ознакою відображати у формі № 1Д...
04.11.2020 202 0 0
Важливі роз’яснення держорганів на 30 жовтня 2020 року
Медстрахування, податкова накладна, ЄРПН, призначення держслужбовця на період дії карантину, переобладнання транспортного засобу, безнадійна заборгованість, матеріальна допомога при звільненні - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важливих роз’яснень в зручній табличній формі ...
30.10.2020 342 0 2
Помилка у даті першої події - чи можна ще врятувати ПН?
У разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісн...
28.10.2020 175 0 0
Якщо аванс та відвантаження в один день - як заповнити ПН
Якщо отримана попередня оплата (аванс) та постачання товарів здійснювалось за одним договором, постачальник зобов'язаний скласти податкову накладну на усю суму такої попередньої оплати, в якій визначити номенклатуру товарів у відповідності з умовами договору. ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВ...
27.10.2020 512 0 0
Право на податковий кредит у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної
ДПС України запевняє, що у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної сума ПДВ, зазначена у ній, може бути включена платником податку до складу податкового кредиту після припинення процедури такого зупинення: у разі своєчасної реєстрації в ЄРПН такої податкової накладної — у пода...
26.10.2020 123 0 0
Визначення дати виникнення податкових зобов’язань при експорті товарів
Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ при здійсненні платником операцій з вивезення товарів за межі митної території України у випадках, коли дата оформлення митної декларації та дата фактичного вивезення товарів за межі митної території України не збігаються та припадають на різні под...
26.10.2020 232 0 0
Про порядок дій власників с/г продукції у разі зупинки реєстрації ПН/РК в ЄРПН
У разі зупинки реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування (ПН/РК), платнику першочергово необхідно з’ясувати причину зупинки, а саме ознайомитися з Квитанцією №1, що надходить до електронного кабінету платника і є підтвердженням зупинки. У сільгосптоваровиробників в більшості випа...
23.10.2020 43 0 0
Порядок заповнення РК/ПН, зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення госпоперацій
В разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН платник податку з метою виправлення помилки може скласти розрахунок коригування до неї. У розрахунку коригування, складеному до податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових ...
20.10.2020 201 0 0
Дії с/г товаровиробників для уникнення блокування ПН
З метою попередження зупинки реєстрації податкової накладної та відповідно до вимог Порядку №1165 передбачена можливість подання до ДПС таблиці даних платника податку на додану вартість. Таблиця даних платника податку містить в собі інформацію про специфіку діяльності платника, а саме: види діяльно...
20.10.2020 45 0 0
Чи підлягають відображенню у ПН надбавки та/або знижки, надані продавцем ?
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім акцизного податку на реалізацію суб’єктами господарювання роз...
19.10.2020 13 0 0
Як правильно зазначити код товару в ПН
Як відомо, код УКТ ЗЕД, незважаючи на свою назву, використовується не лише в разі оформлення операцій зовнішньоекономічної діяльності. Такий код має безпосередній стосунок до податкових накладних при будь-якому внутрішньому постачанні товарів.Особливості зазначення обов’язкових реквізитів коду товар...
16.10.2020 131 0 0
Послуги від нерезидента отримали, а ПН оформити забули: як виправити помилку
Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Ситуація. Платник ПДВ 14.07.20 р. перерахував нерезиденту суму передоплати за рекламні послуги. Акт наданих послуг був підписаний 10.08.20 р. Проте за цією операцією податкові зобов’язання з ПДВ не були нараховані й податкова накладна (далі – ПН) не б...
16.10.2020 136 0 0
Підготовлено зміни до Порядку ведення ЄРПН
Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Оприлюднено для обговорення до 5 листопада проєкт наказу Мінфіну про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246. З метою актуалізації Порядку пропонується уточнити деякі норми, зокрем...
16.10.2020 76 0 0
Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року
Коротко про матеріали номера Наближається час подання квартальної звітності, і ми розглянули деякі питання, пов’язані з поданням такої звітності для різних платників і різних обов’язкових платежів. Податок на прибуток. У чому особливості подання звітності: для платників, які з 01.1...
16.10.2020 103 0 0
Отримуємо кошти від покупців через LIQPAY: коли оформляти податкову накладну
Ситуація: підприємство – платник ПДВ продає товари через сайт і отримує плату за товари через платіжний сервіс LiqРay. У такому разі кошти на його рахунокзазвичай надходять не відразу. На яку дату слід складати податкову накладну (далі – ПН)? Чи можна оформити одну зведену ПН на такі п...
15.10.2020 685 0 0