Уточнюючий розрахунок: приклади виправлення помилок з ПДВ

Помилки в декларації з ПДВ (далі – декларація) можна умовно поділити на ті, які призвели: до заниження податкових зобов’язань; завищення податкових зобов’язань; помилки в сумі від’ємного значення. Також може бути допущена помилка під час виправлення помилки, тобто коли...

A Олександра Савченко

07.06.2024 6410 0 5

Оподаткування

Уточнюючий розрахунок: приклади виправлення помилок з ПДВ

Баланс-Агро № 24 від 11 червня 2024 року Декларація з ПДВ із додатками: алгоритм заповнення Помилки в декларації з ПДВ (далі – декларація) можна умовно поділити на ті, які призвели: до заниження податкових зобов’язань; завищення податкових зобов’язань; помилки в сумі від&rsqu...

05.06.2024 198 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Виправляємо помилки з ПДВ: із чого розпочати

Ви припустилися помилки в декларації з ПДВ? Прочитайте цю консультацію! У ній ми розповімо: коли можна виправити помилку через декларацію; які правила заповнення та подання уточнюючого розрахунку (далі – УР); коли та куди потрібно сплатити штраф і пеню за УР; коли УР подавати не можна; ...

25.05.2024 402 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Як виправити помилку в додатку 5 до декларації з ПДВ

У цій статті розглянемо порядок виправлення помилки, допущеної в додатку 5 до декларації з ПДВ (далі – декларація). Для виправлення помилок минулих періодів подається уточнюючий розрахунок (далі – УР), а сам порядок виправлення помилок у додатку 5 залежить від їхнього виду. Декларація з...

25.05.2024 284 0 1

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Виправляємо помилки з ПДВ: із чого розпочати

Бібліотека Баланс № 10 «Декларація з ПДВ із додатками: алгоритм заповнення» Ви припустилися помилки в декларації з ПДВ? Прочитайте цю консультацію! У ній ми розповімо: коли можна виправити помилку через декларацію; які правила заповнення та подання уточнюючого розрахунку (далі &ndas...

22.05.2024 52 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Уточнюючий розрахунок: приклади виправлення помилок з ПДВ

Бібліотека Баланс № 10 «Декларація з ПДВ із додатками: алгоритм заповнення» Помилки в декларації з ПДВ (далі – декларація) можна умовно поділити на ті, які призвели: до заниження податкових зобов’язань; завищення податкових зобов’язань; помилки в сумі від’єм...

21.05.2024 57 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як виправити помилку в додатку 5 до декларації з ПДВ

Бібліотека Баланс № 10 «Декларація з ПДВ із додатками: алгоритм заповнення» У цій статті розглянемо порядок виправлення помилки, допущеної в додатку 5 до декларації з ПДВ (далі – декларація). Для виправлення помилок минулих періодів подається уточнюючий розрахунок (далі – У...

21.05.2024 25 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Подання уточнюючого розрахунку після винесення ППР не є належним виправленням помилки – Верховний Суд

Судом касаційної інстанції підтримано позицію контролюючого органу щодо правомірності прийнятого рішення, яким збільшено грошове зобов’язання з ПДВ. На підтвердження фактичного здійснення господарських операцій платник повинен мати відповідні первинні документи, які мають бути належно о...

19.04.2024 6 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи може єдинник четвертої групи подати уточнюючий розрахунок частки сільгосптоваровиробництва

Читайте также: Розрахунок частки сільгосптоваровиробництва: кому та як розраховувати Ураховуючи те, що Розрахунок містить економічні відомості про суб'єкта господарювання, що не впливають на показники Декларації, то юридична особа – платник єдиного податку четвертої групи, яка в поточному роц...

01.04.2024 35 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Уточнення показників додатків 3 та 4 до уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ

Платники податку, які відповідно до ст. 200 Податкового кодексу (далі – ПК) мають право на бюджетне відшкодування ПДВ, здійснюють розрахунок бюджетного відшкодування та додають до податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) розрахунок суми бюджетного відшкодування (ДЗ) (далі – ...

22.02.2024 17 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як заповнюється уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань із ПДВ у період дії воєнного стану

Як заповнюється уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань із ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок? В уточнюючому розрахунку відображаються всі заповнені рядки декларації, що уточнюється. В графу 4 уточнюючого розрахунку переносяться показники декларації, що...

25.01.2024 48 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Особливості подання уточнюючого розрахунку до податкової декларації

Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків інформує, що внесення змін до податкової звітності за результатами самостійного виявлення помилок здійснюється у порядку, визначеному ст. 50 Податкового кодексу (далі – ПК). Відповідно до п. 50.1 ПК у разі, якщо ...

21.12.2023 61 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Особливості подання уточнюючого розрахунку єдиного податку за січень – лютий 2022 року

Підприємство – платник єдиного податку четвертої групи знаходиться на території активних бойових дій. Як розрахувати суму єдиного податку за січень – лютий у разі подання уточнюючої декларації за 2022 рік: виходячи із пропорції сплати, передбаченої пп. 295.9.2 Податкового коде...

20.12.2023 6 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Що робити, якщо в ДРФО наявна помилкова інформація або відсутня потрібна

Як ФО внести зміни до ДРФО – платників податків у разі відсутності або наявності зайвої інформації (від суб’єктів, які не є/не були податковими агентами такої ФО) про джерела/суми нарахованого доходу, нарахованого (перерахованого) податку та військового збору? Згідно з абзацом пер...

16.11.2023 140 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

За одночасне подання декількох уточнюючих Розрахунків застосовується один штраф: ДПС

Які штрафні (фінансові) санкції застосовуються до податкового агента за подання одночасно двох або більше уточнюючих Розрахунків, якщо виправлені помилки, що призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку, не пов’язані з виконанням податковим агентом п. ...

31.10.2023 40 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Період, за який можна виправити показники додатка ТЦ «Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов’язань платника податку»

За який період платник податку на прибуток може виправити показники додатка ТЦ «Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов’язань платника податку» до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, що призвели до заниження податкового зобов&...

13.10.2023 43 0 0

Бюджет. Бухгалтерський огляд

Які рядки в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок потрібно заповнювати

Які рядки в уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок потрібно заповнювати: усі чи лише ті, якими виправляються помилки, допущені у раніше поданій декларації? Відповідно до п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податко...

02.10.2023 24 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи може підприємство, після анулювання реєстрації як платника ПДВ, подати уточнюючий розрахунок за попередні періоди?

Головне управління ДПС в Одеській області повідомляє, що відповідно до п. 46.1 ст. 46 Податкового кодексу України (із змінами, далі – ПКУ) податкова декларація, розрахунок, звіт (далі - податкова декларація) - документ, що подається платником податків (у тому числі відокремленим підрозділом у ...

07.09.2023 29 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Уточнюючий розрахунок на зменшення податкових зобов’язань з ПДВ, якщо 1 095 днів із дати подання декларації спливають у період воєнного стану

Платник ПДВ оформив розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН) на зменшення суми компенсації у березні 2020 року, який вчасно (30.03.2020) був направлений на реєстрацію. Проте реєстрацію РК було зупинено. 20.07.2022 було прийнято рішення зареєструвати РК. Під час дії воєнно...

24.07.2023 93 0 1

Звітність

Чи матиме право платник ПДВ подати уточнюючий розрахунок на зменшення податкових зобов’язань після закінчення воєнного стану, якщо 1 095 днів із дати подання декларації спливають у період воєнного стану?

Баланс-Агро № 30 від 25 липня 2023 року Ситуація із практики Платник ПДВ оформив розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН) на зменшення суми компенсації у березні 2020 року, який вчасно (30.03.2020) був направлений на реєстрацію. Проте реєстрацію РК було зупинено. 20.07....

24.07.2023 64 2 1