Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Металобрухт від ліквідації ОЗ: як і коли розподіляти ПДВ?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Що змінилося? З 1 січня 2022 року із п. 199.6 Податкового кодексу (далі – ПК) виключено абзац третій. Тому наразі підлягає розподілу за правилами ст. 199 ПК вхідний ПДВ, сплачений у момент придбання тих товарів (послуг), необ...

A Олександра Савченко

22.02.2022 128 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як скласти РК у разі зміни ціни після отримання передоплати

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), якщо після отримання передоплати змінилася ціна на товар (продукцію). Ситуація із практики Платник ПДВ отримав передоплату з...

22.02.2022 75 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, йо...

22.02.2022 115 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як оформити ПН на часткову передоплату декількох товарних позицій

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»У продовження теми оформлення податкових накладних (далі – ПН) під час отримання часткової передоплати розглянемо приклади заповнення ПН у випадках, коли частково попередньо оплачено декілька позицій товарів/послуг. Суть питання ...

22.02.2022 63 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розглянемо особливості оформлення податкових накладних (далі – ПН) у разі отримання часткової передоплати за послуги, проблему вибору одиниці виміру послуг та обсягу часткового постачання. Запитання – відпо...

22.02.2022 98 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

22.02.2022 75 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як заповнити таблицю даних

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Розглянемо, чому так важливо, щоб таблиця даних платника ПДВ (далі – Таблиця) була правильно заповнена та прийнята податковою. Таблицю прийнято – немає моніторингу Як випливає з пп. 4 п. 3 Порядку, затвердженого поста...

22.02.2022 244 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Платник не хоче розблокувати ПН/РК: у чому ризики?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Багатьом знайома ситуація, коли податкову накладну або розрахунок коригування (далі – ПН/РК) заблокували, а постачальникові або покупцеві терміново потрібна реєстрація. Тоді платник замислюється: чи не простіше зовсім не намагат...

22.02.2022 311 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

У якому періоді відображати в декларації з ПДВ розблоковані РК

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Як відомо, «нульові» розрахунки коригування (далі – РК) у декларації з ПДВ (далі – декларація) не відображаються. Тому їх блокування або розблокування на показники декларації ніяк не впливає. А от РК на збільше...

22.02.2022 124 0 0

Господарські операції

Як обліковувати ПДВ під час списання безнадійної заборгованості

У консультації розповімо, у яких випадках потрібно коригувати ПДВ у податковому обліку під час списання безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей (далі – ДЗ, КЗ) після закінчення строку позовної давності або за іншими підставами для її списання. Також розглянемо, якими проведен...

21.02.2022 338 0 0

Господарські операції

Як вести бухоблік ПДВ у разі використання активів у неоподатковуваних ПДВ операціях або негоспдіяльності

Бухгалтерському обліку ПДВ раніше була присвячена Інструкція № 141, і в ній було надано рекомендації для нашого випадку. Інструкцію скасували, але бухоблік ПДВ залишився таким, як і раніше. У консультації розглянемо на практичних прикладах, як відображається в бухобліку нарахування ПДВ за п. 198.5 П...

21.02.2022 220 0 0

Господарські операції

Як відобразити в бухобліку рух грошових коштів у СЕА

Рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) відкривається для здійснення платником ПДВ розрахунків із бюджетом. Розповімо, як ведеться бухгалтерський облік коштів на рахунку в СЕА. ПДВ у запитаннях і відповідях Рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (далі &ndash...

21.02.2022 323 0 0

Господарські операції

Чи нараховувати ПДВ у разі отримання відшкодування чи компенсації вартості утрачених товарів?

На практиці трапляються ситуації, коли платник ПДВ отримує від контрагента або іншої винної особи відшкодування заподіяної шкоди, компенсацію за пошкодження майна, втрачені або зіпсовані товари, штрафи, неустойки (наприклад, за прострочення платежу). Платника ПДВ, який отримує від контрагента такі с...

21.02.2022 263 0 0

Господарські операції

Як визначити базу обкладення ПДВ у разі ліквідації основних засобів

Під час ліквідації основних засобів (далі – ОЗ) у платника ПДВ виникає запитання: чи треба нараховувати ПДВ за такою операцією? Якщо треба, то що прийняти за базу оподаткування? Відповіді на ці запитання ви знайдете у нашій консультації. ПДВ у запитаннях і відповідях Під час ліквідації основни...

21.02.2022 292 0 0

Господарські операції

Як скласти РК у разі зміни ціни після отримання передоплати

У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), якщо після отримання передоплати змінилася ціна на товар (продукцію). ПДВ у запитаннях і відповідях У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі &...

21.02.2022 295 0 0

Господарські операції

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, його одиниця виміру, ціна і т. п.). Також може статися, що після ск...

21.02.2022 1323 0 0

Господарські операції

Як оформити ПН на часткову передоплату декількох товарних позицій

У продовження теми оформлення податкових накладних (далі – ПН) під час отримання часткової передоплати розглянемо приклади заповнення ПН у випадках, коли частково попередньо оплачено декілька позицій товарів/послуг. ПДВ у запитаннях і відповідях У продовження теми оформлення податкових накладн...

21.02.2022 266 0 0

Господарські операції

Як заповнити таблицю даних

Розглянемо, чому так важливо, щоб таблиця даних платника ПДВ (далі – Таблиця) була правильно заповнена та прийнята податковою. ПДВ у запитаннях і відповідях Розглянемо, чому так важливо, щоб таблиця даних платника ПДВ (далі – Таблиця) була правильно заповнена та прийнята податковою. Табл...

21.02.2022 1056 0 0

Господарські операції

Платник не хоче розблокувати ПН/РК: у чому ризики?

Багатьом знайома ситуація, коли податкову накладну або розрахунок коригування (далі – ПН/РК) заблокували, а постачальникові або покупцеві терміново потрібна реєстрація. Тоді платник замислюється: чи не простіше зовсім не намагатися розблокувати ПН/РК, а відправити на реєстрацію новий документ?...

21.02.2022 1060 0 1

Господарські операції

У якому періоді відображати в декларації з ПДВ розблоковані РК

Як відомо, «нульові» розрахунки коригування (далі – РК) у декларації з ПДВ (далі – декларація) не відображаються. Тому їх блокування або розблокування на показники декларації ніяк не впливає. А от РК на збільшення або зменшення податкових зобов’язань із ПДВ до деклараці...

21.02.2022 1249 0 0