Чи застосовуються штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК у період карантину?

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Санкції Чи накладаються штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних та розрахунків коригування (далі – ПН, РК) під час карантину? Ні, не накладаються. Пояснимо чому. Нагад...

N Наталя Корнієнко

04.11.2020 86 0 0

Випуски online видання «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання»

Дохід від оренди сільгоспземель у формі № 1ДФ: з ознакою «106» чи «195»? Цей номер ми практично повністю присвятили запитанням, які надходять на адресу нашої редакції та на консультаційну лінію. Лідером жовтня стало запитання про те, з якою ознакою відображати у формі № 1Д...

04.11.2020 206 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення держорганів на 30 жовтня 2020 року

Медстрахування, податкова накладна, ЄРПН, призначення держслужбовця на період дії карантину, переобладнання транспортного засобу, безнадійна заборгованість, матеріальна допомога при звільненні - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важливих роз’яснень в зручній табличній формі ...

30.10.2020 353 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Помилка у даті першої події - чи можна ще врятувати ПН?

У разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісн...

28.10.2020 179 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Якщо аванс та відвантаження в один день - як заповнити ПН

Якщо отримана попередня оплата (аванс) та постачання товарів здійснювалось за одним договором, постачальник зобов'язаний скласти податкову накладну на усю суму такої попередньої оплати, в якій визначити номенклатуру товарів у відповідності з умовами договору. ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВ...

27.10.2020 590 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Право на податковий кредит у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної

ДПС України запевняє, що у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної сума ПДВ, зазначена у ній, може бути включена платником податку до складу податкового кредиту після припинення процедури такого зупинення: у разі своєчасної реєстрації в ЄРПН такої податкової накладної — у пода...

26.10.2020 135 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Визначення дати виникнення податкових зобов’язань при експорті товарів

Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ при здійсненні платником операцій з вивезення товарів за межі митної території України у випадках, коли дата оформлення митної декларації та дата фактичного вивезення товарів за межі митної території України не збігаються та припадають на різні под...

26.10.2020 235 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Про порядок дій власників с/г продукції у разі зупинки реєстрації ПН/РК в ЄРПН

У разі зупинки реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування (ПН/РК), платнику першочергово необхідно з’ясувати причину зупинки, а саме ознайомитися з Квитанцією №1, що надходить до електронного кабінету платника і є підтвердженням зупинки. У сільгосптоваровиробників в більшості випа...

23.10.2020 48 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Порядок заповнення РК/ПН, зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення госпоперацій

В разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН платник податку з метою виправлення помилки може скласти розрахунок коригування до неї. У розрахунку коригування, складеному до податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових ...

20.10.2020 209 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Дії с/г товаровиробників для уникнення блокування ПН

З метою попередження зупинки реєстрації податкової накладної та відповідно до вимог Порядку №1165 передбачена можливість подання до ДПС таблиці даних платника податку на додану вартість. Таблиця даних платника податку містить в собі інформацію про специфіку діяльності платника, а саме: види діяльно...

20.10.2020 48 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи підлягають відображенню у ПН надбавки та/або знижки, надані продавцем ?

Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім акцизного податку на реалізацію суб’єктами господарювання роз...

19.10.2020 14 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Як правильно зазначити код товару в ПН

Як відомо, код УКТ ЗЕД, незважаючи на свою назву, використовується не лише в разі оформлення операцій зовнішньоекономічної діяльності. Такий код має безпосередній стосунок до податкових накладних при будь-якому внутрішньому постачанні товарів.Особливості зазначення обов’язкових реквізитів коду товар...

16.10.2020 145 0 0

Оподаткування

Послуги від нерезидента отримали, а ПН оформити забули: як виправити помилку

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Ситуація. Платник ПДВ 14.07.20 р. перерахував нерезиденту суму передоплати за рекламні послуги. Акт наданих послуг був підписаний 10.08.20 р. Проте за цією операцією податкові зобов’язання з ПДВ не були нараховані й податкова накладна (далі – ПН) не б...

16.10.2020 139 0 0

Новини

Підготовлено зміни до Порядку ведення ЄРПН

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Оприлюднено для обговорення до 5 листопада проєкт наказу Мінфіну про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246. З метою актуалізації Порядку пропонується уточнити деякі норми, зокрем...

16.10.2020 84 0 0

Випуски online видання «Баланс»

Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року

Коротко про матеріали номера Наближається час подання квартальної звітності, і ми розглянули деякі питання, пов’язані з поданням такої звітності для різних платників і різних обов’язкових платежів. Податок на прибуток. У чому особливості подання звітності: для платників, які з 01.1...

16.10.2020 108 0 0

Розрахунки

Отримуємо кошти від покупців через LIQPAY: коли оформляти податкову накладну

Ситуація: підприємство – платник ПДВ продає товари через сайт і отримує плату за товари через платіжний сервіс LiqРay. У такому разі кошти на його рахунокзазвичай надходять не відразу. На яку дату слід складати податкову накладну (далі – ПН)? Чи можна оформити одну зведену ПН на такі п...

15.10.2020 735 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Послуги від нерезидента отримали, а ПН оформити забули: як виправити помилку

Ситуація. Платник ПДВ 14.07.20 р. перерахував нерезиденту суму передоплати за рекламні послуги. Акт наданих послуг був підписаний 10.08.20 р. Проте за цією операцією податкові зобов’язання з ПДВ не були нараховані й податкова накладна (далі – ПН) не була оформлена. Помилку виявлено в жов...

15.10.2020 888 0 2

Новини законодавства

Підготовлено зміни до Порядку ведення ЄРПН

Оприлюднено для обговорення до 5 листопада проєкт наказу Мінфіну про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246. З метою актуалізації Порядку пропонується уточнити деякі норми, зокрема передбачити таке: якщо граничні ...

13.10.2020 182 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Повторне врахування у ПН суми отриманого авансу

За операцією з постачання послуг постачальник повинен був на дату отримання попередньої оплати скласти ПН виходячи з суми такої попередньої оплати, та на дату оформлення акта наданих послуг скласти ПН на суму різниці між вартістю усього обсягу наданих послуг та сумою попередньої оплати. Зважаючи на...

13.10.2020 97 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Подаємо таблицю даних платника при зупиненні реєстрації ПН

Відповідно до п. 12 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року №1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/р...

12.10.2020 117 0 0