Тема:
РК до зведених ПН, складених згідно з п. 198.5 і 199.1 ПК
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації ми розповімо, як правильно оформити РК до зведених ПН, складених для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань і при річному перерахун...
V Владислав Гудман
17.05.2021 191 0 0
Зміна ціни на сільгосппродукцію після постачання або отримання передоплати
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Розглянемо порядок оформлення РК у разі зміни ціни на сільгосппродукцію після 01.03.21 р. у випадках, коли до цієї дати була отримана передоплата або відвантажен...
17.05.2021 54 0 0
РК на повернення сільгосппродукції або передоплати за неї
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розглянемо, як скласти РК у разі повернення після 01.03.21 р. передоплати за сільгосппродукцію або повернення сільгосппродукції, отриманої (в...
17.05.2021 46 0 0
РК на зміну номенклатури сільгосппродукції
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як оформити РК у разі зміни після 01.03.21 р. номенклатури сільгосппродукції, плата за яку була отримана до 01.03.21 р. Ситуація 20.01...
17.05.2021 43 0 0
РК за послугами від нерезидентів
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» Припустимо, сума компенсації за послугу, придбану в нерезидента з місцем постачання в Україні, після складання ПН змінилася (наприклад, повернули передоплату, пе...
17.05.2021 61 0 0
Зарахування надлишку передоплати за товар 1 як післяплата за товар 2
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як оформити РК у цьому випадку. Ситуація 05.05.21 р. ТОВ «Тріо» (постачальник) отримало від ТОВ «Альянс» (поку...
17.05.2021 39 0 0
Зарахування надлишку передоплати за товар 1 як передоплата за товар 2
Бібліотека Баланс № 10 «Розрахунки коригування до податкових накладних із ПДВ: більше 30 прикладів зі зразками та бухобліком» У консультації розповімо, як оформити РК у цьому випадку. Ситуация 1 Згідно з договором постачання сторони – платники ПДВ здійснили такі операції: ...
17.05.2021 65 0 0
Складання е–документів: яка дата виникнення зобов’язань з ПДВ?
При здійсненні платником податку (постачальником) операції з постачання послуг, які оформлялись первинним документом, складеним в електронній формі, датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ та відповідно складання податкової накладної за такою операцією буде вважатися дата складання такого перв...
13.05.2021 386 0 0
Проєкт фінансується НАТО - порядок звільнення від оподаткування ПДВ
ДПС України листом від 29.04.2021 №10196/7/99-00-21-03-02-07 з метою застосування норм Податкового кодексу України (далі – ПКУ) у частині оподаткування ПДВ, враховуючи положення Угоди між Урядом України та Організацією Північноатлантичного договору про статус Представництва НАТО в Україні (дал...
13.05.2021 36 0 0
Електронний кабінет: порядок роботи та корисні для платника фішки
Бібліотека Баланс № 9 «Цифрові технології та об’єкти інтелектуальної власності: як оформити та облікувати для ефективної роботи бізнесу» Напевно, кожний бухгалтер знайомий із таким сервісом, як Електронний кабінет платника (далі – ЕК). Звичайно, більшість формує та здає...
05.05.2021 139 0 0
Підрядник виконав роботи, а замовник відмовляється прийняти їх: що робити підряднику
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Податкова накладна Два підприємства (замовник і підрядник) уклали договір підряду на виконання робіт. Підрядник виконав роботи згідно з договором та склав акт приймання-передачі виконаних робіт. Проте замовник має претензії до якості робіт, тому відмовляєтьс...
30.04.2021 87 0 0
Рішення суду є – ДПС не реєструє податкову накладну: що робити платнику ПДВ
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Ситуація. Чимало платників ПДВ стикнулося з проблемою реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН/РК) після отримання переможного рішення суду. Здавалося б, рішення суду, яке набуло законної сили, розкриває всі можливості для відн...
30.04.2021 67 0 0
Таблиця даних платника, або Як подати, щоб «піддати»?!
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Щоб не «поїти» вас «водою», приступимо до справи негайно. Нижче ми зібрали найбільш нагальні запитання щодо процедури подання таблиці даних платника (далі – Таблиця), які сьогодні хвилюють усіх. Відповідаючи на ці запитання, буде...
30.04.2021 237 0 0
Заблоковано помилкову ПН: як діяти платникові ПДВ
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І піс...
30.04.2021 205 0 0
Причини блокування ПН/РК: як їх уникнути
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року У статті ви знайдете відповіді на запитання: за якими критеріями платника визнають ризиковим і як позбутися статусу ризикового; у чому суть критеріїв ризикової операції і чи можна уникнути ризиків; чи допоможе відповідність ознакам безумовної реєстрації ...
30.04.2021 165 0 0
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року
Зміст номеру Довідкова інформація Читати Корисні цифри .....с. 2 Тема номера Читати Причини блокування ПН/РК: як їх уникнути? .....с. 3 Читати Заблоковано помилкову ПН: як діяти платникові ПДВ? .....с. 7 Читати Таблиця даних платника, або Як подати, щоб «піддати»?! .....с. 9 Чита...
30.04.2021 192 0 0
Нерухомість продається разом із землею: чи буде ПДВ
Баланс-Агро № 17 від 5 травня 2021 року Ситуація: сільгосппідприємство збирається продати земельну ділянку, на якій розташована будівля. Бухгалтера цікавить, чи буде в такому разі діяти пільга з ПДВ, установлена пп. 197.1.21 Податкового кодексу (далі – ПК), та як відобразити цю операцію в бух...
30.04.2021 73 0 0
Баланс № 17 від 5 травня 2021 року Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І після ві...
30.04.2021 111 0 0
Баланс № 17 від 5 травня 2021 року Ситуація. Чимало платників ПДВ стикнулося з проблемою реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН/РК) після отримання переможного рішення суду. Здавалося б, рішення суду, яке набуло законної сили, розкриває всі можливості для відновлен...
30.04.2021 43 0 1
Баланс № 17 від 5 травня 2021 року Щоб не «поїти» вас «водою», приступимо до справи негайно. Нижче ми зібрали найбільш нагальні запитання щодо процедури подання таблиці даних платника (далі – Таблиця), які сьогодні хвилюють усіх. Відповідаючи на ці запитання, будемо ке...
30.04.2021 91 0 0