Порядок перевірок суб'єктів первинного фінансового моніторингу

4 липня 2023 року набрала чинності постанова КМУ від 16.06.2023 р. № 662, якою затверджено порядок перевірок суб'єктів первинного фінансового моніторингу, нагляд за якими здійснює Мінфін, Мін'юст та Мінцифри.

Зокрема, до суб'єктів первинного фінансового моніторингу (ПФМ), яких контролює Мінфін, належать:

• суб'єкти аудиторської діяльності;
• бухгалтери;
• суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
• суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
• суб'єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
• суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
• суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;
• суб'єкти господарювання, які провадять торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності.

 Щодо всіх цих суб’єктів Мінфін має право проводити планові/позапланові, виїзні/безвиїзні перевірки.
 
До речі, попередній порядок, затверджений наказом Мінфіну від 06.05.2015 р. №489, досі чинний, хоча, зважаючи на суттєві зміни в законодавстві щодо боротьби з відмиванням доходів, які відбулися з того часу, вже морально застарів.

https://t.me/ninayuzhanina