Порядок проверок субъектов первичного финансового мониторинга

4 июля 2023 вступило в силу постановление КМУ от 16.06.2023 г. № 662, которым утвержден порядок проверок субъектов первичного финансового мониторинга, надзор за которыми осуществляет Минфин, Минюст и Минцифры.

В частности, к субъектам первичного финансового мониторинга (ПФМ), контролируемым Минфином, относятся:

• субъекты аудиторской деятельности;
• бухгалтеры;
• субъекты хозяйствования, оказывающие услуги по бухгалтерскому учету;
• субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения;
• субъекты хозяйствования, оказывающие посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;
• субъекты хозяйствования, осуществляющие торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
• субъекты хозяйствования, проводящие лотереи и/или азартные игры;
• предприятия, осуществляющие торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающие посреднические услуги в такой деятельности.

 Что касается всех этих субъектов, Минфин имеет право проводить плановые/внеплановые, выездные/безвыездные проверки.
 
Кстати, предварительный порядок, утвержденный приказом Минфина от 06.05.2015 г. №489, до сих пор действует, хотя ввиду существенных изменений в законодательстве по борьбе с отмыванием доходов, которые произошли с того времени, уже морально устарел.

https://t.me/ninayuzhanina