Уточняющий расчет при исправлении самостоятельно выявленной ошибки

Сколько уточняющих расчетов можно подать к отчетности за один период? Необходимо ли заполнять таблицу 1.1 приложения 5, который подается к уточняющему расчету в связи с исправлением самостоятельно выявленной ошибки, которая повлияла (не повлияла) на числовые показатели декларации? Приказом Министер...

Редакция

20.09.2018 447 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда отражать в НДС-декларации разблокированный РК

Дата оформления РК в различных ситуациях В чем суть проблемы? На практике у плательщиков НДС, которые отражают уменьшение налоговых обязательств в периоде разблокировки расчетов корректировок (далее – РК), уменьшается лимит регистрации и возникает показатель ∑Перевищ. Получается, что разб...

20.09.2018 754 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как поставщику уменьшить НДС, если РК разблокировали после представления отчетности

Когда отражать в НДС-декларации разблокированный РК Налогоплательщик уменьшает налоговые обязательства путем подачи уточняющего расчета к ранее поданной налоговой декларации по НДС за период составления расчета корректировки. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ в...

20.09.2018 290 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Ошибка в декларации единщика четвертой группы: исправляем вместе

Для кого эта статья: для плательщиков единого налога (далее – ЕН) четвертой группы. Из этой статьи вы узнаете: как исправить ошибки, допущенные в декларации по ЕН, в том числе в связи с применением неправильного размера нормативной денежной оценки (далее – НДО) сельхозугодий. Общий поря...

15.08.2018 485 0 0

Схемы бухгалтерских проводок

Бухгалтерский учет НДС

Бухгалтерские проводки на все случаи в жизни Рассмотрим на примере ООО «Сириус» (плательщик НДС на общей системе налогообложения), как в бухучете отражается начисление налоговых обязательств (далее – НО) и налогового кредита по НДС в различных ситуациях с учетом норм Инструкции № 1...

27.07.2018 6887 1 11

Учет, налоги и отчетность

Сколько уточняющих расчетов можно подать к отчетности за один период?

В апреле 2018 года предприятие представило уточняющий расчет (далее – УР) по налогу на прибыль за 2017 год. Однако в июле была обнаружена еще одна ошибка в сумме этого налога за 2017 год. Можно ли повторно корректировать обязательства за один и тот же отчетный период? И если да, то как это пра...

20.07.2018 4653 0 1

Юридические консультации

После камеральной проверки можно подать уточняющий расчет

НК не ограничивает право налогоплательщика на подачу уточняющего расчета по результатам проведения камеральной проверки Стороны спора Истец – предприятие, ответчик – ГФС. Обстоятельства дела 09.06.16 г. орган ГФС провел камеральную проверку электронной декларации предприятия по налогу...

14.05.2018 1134 0 2

Юридические консультации

Подача уточняющего расчета во время камеральной проверки

Субъект хозяйствования может подать уточняющий расчет к налоговой декларации во время проведения камеральной проверки, если он не был о ней уведомлен Стороны спора Истец – частное предприятие (далее – ЧП), ответчик – орган ГФС. Обстоятельства дела В октябре 2016 года истец подал...

14.05.2018 977 0 0

Проверки

Плановая проверка: к чему готовиться

Читать по теме Спецпроект «Перевірки в Україні» Спецтема Где заканчивается мораторий Увидеть свое предприятие/ФЛП (далее – предприятие) в плане проверок органа ГФС всегда неприятно, а особенно тогда, когда бухгалтер еще никогда не сталкивался с такой проблемой на практик...

10.05.2018 3252 0 5

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибочно насчитали самоштраф в уточняющем расчете: можно ли исправить ошибку

Уточняющий расчет подается с целью исправления ошибки, допущенной при определении налоговых обязательств и/или налогового кредита, содержащейся в ранее поданной декларации по НДС. С помощью уточняющего расчета происходит исправление показателей, указанных в декларации по НДС, поскольку в декларации...

24.04.2018 857 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О праве подать уточняющий расчет в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 12.02.2018 р. № 575/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна служба України розглянула звернення щодо права платника ПДВ подати уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв’язку з ...

02.03.2018 286 0 0

Учет, налоги и отчетность

Разницы для всех налогоплательщиков

Налог на прибыль за 2017 год: правила подачи декларации и уплаты налога Откуда берутся разницы для всех Плательщики налога на прибыль определяют объект налогообложения, корректируя финансовый результат до налогообложения на налоговые разницы (пп. 134.1.1 Налогового кодекса, далее – НК). Эти р...

22.02.2018 1612 0 2

Учет, налоги и отчетность

Расчет части чистой прибыли (дохода) за 2017 год унитарными предприятиями

Акценты этой статьи: кто и в какие сроки должен подавать Расчет части чистой прибыли (дохода), подлежащей уплате в государственный бюджет государственными унитарными предприятиями и их объединениями (далее – Расчет); каковы основные правила составления и подачи Расчета. Кто и куда подает Расчет...

06.02.2018 1203 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Штраф-50 коп: заполняем уточняющий расчет

Отражаются ли в налоговой отчетности по НДС штрафные санкции в случае самостоятельного исправления в налоговой декларации по НДС за истекший налоговый период ошибок, которые привели к занижению налоговых обязательств, если сумма штрафа составляет 50 копеек или менее 50 копеек? &nb...

23.11.2017 226 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Камеральная проверка без последствий предоставит право на представление «уточненки»

В соответствии с п. п. 75.1.1 п. 75.1 ст. 75 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) камеральной считается проверка, которая проводится в помещении контролирующего органа исключительно на основании данных, указанных в налоговых декларациях (расчетах) налогоплательщика, и данных системы электронного...

20.11.2017 1801 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Формирование налогового кредита: порядок учета уточняющего расчета

ГФС в письме от 06.10.2017 № 2167/6/99-95-42-03-15/ИПК информирует о праве на налоговый кредит путем представления за отчетный период, в котором возникло такое право, уточняющего расчета. В случае если налогоплательщик не включил в соответствующем отчетном периоде в налоговый кредит сумму НДС на ос...

20.10.2017 271 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Учет показателей «уточненки» по НДС в интегрированной карточке плательщика

Согласно п. 1 раздела II Порядка ведения органами Государственной фискальной службы Украины оперативного учета налогов и сборов, таможенных и других платежей в бюджеты, единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от ...

03.10.2017 271 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нюансы заполнения уточняющего расчета к ранее поданной декларации по НДС

Показатели какой колонки уточняющего расчета к ранее поданной декларации по НДС отражаются в приложении 3 и приложении 4 к уточняющему расчету, в случае исправления налогоплательщиком ошибок в строках представленной ранее декларации по НДС, в результате чего увеличивается сумма бюджетного возмещения...

14.09.2017 237 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Налог на недвижимость: ответы на актуальные вопросы

Акценты этой статьи: как исправить ошибки, допущенные при составлении декларации по налогу на недвижимость (далее – декларация); как подать декларацию в случае приобретения недвижимости в течение отчетного года. Напомним, плательщиками налога на недвижимость являются физические и юридические ли...

13.09.2017 5114 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

По какой форме и каков порядок подачи уточняющего налогового расчета по форме 1ДФ?

ГУ ГФС в Ровенской области сообщает, что форма и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога (форма № 1ДФ) утверждены приказом Министерства финансов...

02.08.2017 155 0 0