Важные разъяснения госорганов на 10 декабря 2021 года

Специалисты Uteka сделали подборку важных разъяснений в удобной табличной форме. № Реквизиты Название Суть разъяснения 1 Письмо Минэкономики от 29.11.2021 № 3304-04/56247-06 Какой порядок определения стоимости рабо...

Редакция

10.12.2021 221 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нужно ли подавать уточняющий расчет к декларации в связи с изменением номера счета для получения бюджетного возмещения НДС?

Представление уточняющего расчета к налоговой декларации по НДС налогоплательщиками, желающим получить бюджетное возмещение и в связи с переходом на международные номера банковских счетов (IBAN) в соответствии с Постановлением N 162, которым необходимо изменить счета в ранее представленном приложени...

10.12.2021 145 0 0

Налогообложение

Как с помощью уточняющего расчета «восстановить» убыток в декларации по налогу на прибыль

Баланс № 49 от 13 декабря 2021 года Практическая ситуация У нас не приняли убыточную декларацию по налогу на прибыль за 2020 год. Поэтому вместо отрицательного объекта налогообложения пришлось показать объект, равный нулю. Теперь хотим подать уточняющий расчет к «нулевой» декларации. К...

10.12.2021 88 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как с помощью уточняющего расчета «восстановить» убыток в декларации по налогу на прибыль

У нас не приняли убыточную декларацию по налогу на прибыль за 2020 год. Поэтому вместо отрицательного объекта налогообложения пришлось показать объект, равный нулю. Теперь хотим подать уточняющий расчет к «нулевой» декларации. Как его заполнить? Есть ли какие-то особенности заполнения в ...

09.12.2021 249 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Утверждены формы упрощенной налоговой отчетности по НДС и порядок их заполнения и представления

Главное управление ГНС в Днепропетровской области информирует, что в соответствии с пунктом 2081.8 статьи 2081 раздела V Налогового кодекса Украины (далее – НКУ) приказом Министерства финансов Украины от 21.10.2021 № 555 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 10.11.2029/37) (далее &n...

29.11.2021 67 0 0

Налогообложение

За какие ошибки не смогут оштрафовать налоговики из-за срока давности: учитываем карантинные правила

Баланс № 47 от 29 ноября 2021 года Суть проблемы. Каждый бухгалтер помнит волшебное число 1 095. Как только пройдет такое количество дней, срок давности превращает ошибки периода, как в сказке о Золушке, «из кареты в тыкву». Фактически для налоговиков они уже не интересны. Ведь за них н...

26.11.2021 208 0 0

Проверки

За какие ошибки не смогут оштрафовать налоговики из-за срока давности: учитываем карантинные правила

Суть проблемы. Каждый бухгалтер помнит волшебное число 1 095. Как только пройдет такое количество дней, срок давности превращает ошибки периода, как в сказке о Золушке, «из кареты в тыкву». Фактически для налоговиков они уже не интересны. Ведь за них нельзя оштрафовать. Но... карантин на...

25.11.2021 2789 0 3

Бюджет. Бухгалтерский обзор

Имеет ли право предприятие в случае аннулирования регистрации плательщика НДС представить уточняющий расчет?

Согласно п. 46.1 ст. 46 Налогового кодекса Украины от 02 декабря 2010 года № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее – НКУ) налоговая декларация, расчет, отчет (далее – налоговая декларация) – документ, подаваемый налогоплательщиком (в том числе обособленным подразделением в сл...

16.11.2021 19 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

16.11.2021 26 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

По какой форме подается уточняющий Расчет и каков порядок уточнения показателей приложения 4ДФ в Расчете?

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков - физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее - Расчет), порядок его заполнения и представления налоговыми агентами утверждены приказом Министерства финан...

18.10.2021 66 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Порядок перечисления в бюджет сумм недоимки в случае представления уточняющего расчета к налоговой декларации по НДС

Главное управление ГНС в Днепропетровской области обращает внимание, что расчеты с бюджетом в системе электронного администрирования НДС осуществляются со счетов, открытых налогоплательщикам в системе электронного администрирования, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым п. 87.1 ст. 87 Налого...

06.09.2021 72 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О порядке перечисления в бюджет сумм недоимки в случае представления уточняющего расчета к налоговой декларации по НДС

02.09.2021 49 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как подать Расчет за головное предприятие, если допущена ошибка, в результате чего Расчет с типом «Отчетный» представлен за обособленное подразделение?

Для представления Расчета за головное предприятие необходимо подать Расчет с типом «Уточняющий». ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 12.08.21 р. № 2993/ІПК/99-00-04-03-03-05 Державна податкова служба України, керуючись ст. 52 Податкового кодексу...

17.08.2021 36 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уточняющий расчет: примеры исправления ошибок по НДС

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно» Ошибки в декларации по НДС (далее – декларация) можно условно разделить на те, которые привели: к занижению налоговых обязательств; завышению налоговых обязательств; оши...

23.07.2021 145 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

О порядке отражения суммы штрафа в уточняющем расчете

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно» Отражаются ли в налоговой отчетности по НДС штрафные санкции в случае самостоятельного исправления в налоговой декларации по НДС за прошлый налоговый период ошибок, которые привели...

23.07.2021 70 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как заполнить служебное поле строки 19.1 уточняющего расчета к декларации по НДС

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно» Какая сумма должна быть указана в служебном поле строки 19.1 уточняющего расчета к декларации по НДС? Полный ответ: Согласно п. 50.1 ст. 50 Налогового кодекса Украины (далее &nd...

23.07.2021 55 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Исправляем ошибки по НДС: с чего начать

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно» Вы допустили ошибку в декларации по НДС? Прочитайте эту консультацию! В ней мы расскажем: когда можно исправить ошибку через декларацию; каковы правила заполнения и подачи уто...

23.07.2021 77 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как исправить ошибку в приложении 5 к декларации по НДС

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно» В «Как заполнить приложение 5 к декларации по НДС» мы рассмотрели особенности заполнения приложения 5 к декларации по НДС (далее – декларация), а здесь рас...

23.07.2021 57 0 0

Выпуски online издания Библиотека «Баланс»

Библиотека Баланс № 14 «Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно»

Выбирая тему заполнения декларации по НДС и приложений к ней, мы прежде всего ориентировались на вопросы, поступающие на нашу консультационную линию. Так сложилось, что в НДС-отчетность постоянно вносятся какие-то изменения, уследить за которыми не всегда удается вовремя. Если к тому же предприяти...

23.07.2021 1805 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В налоговой декларации по НДС за февраль 2021 года плательщиком налога была допущена ошибка в приложении 5: как исправить?

Форма приложения 5 к декларации, определенная Приказом № 131, содержит показатели, отличные от тех, которые содержались в приложении 5 по предыдущей форме, действовавшей в налоговый период, подлежащий уточнению, соответствующие уточненные показатели нужно вписывать в соответствующие по содержанию ст...

21.07.2021 52 0 0