Тема:
Исправляем завышенный отрицательный НДС: когда возникает недоплата и самоштраф
Предприятие – плательщик НДС в 2021 году: в январе–задекларировало отрицательный НДС на сумму 50 000 грн (стр. 21 декларации по НДС); в февралеНДС также был отрицательным – 20 000 грн; в марте НДС к уплате – 5 000 грн (стр. 18 декларации по НДС); в апреле самостоятельно...
O Ольга Клебан
05.04.2021 223 0 2
В строке 19 – «минус», в строке 17 – «плюс»: исправляем ошибку в декларации по налогу на прибыль
Баланс № 12 от 29 марта 2021 года Ситуация. В 2020 году предприятие отчитывалось по налогу на прибыль ежеквартально. За I квартал и полугодие предприятие уплатило налог на прибыль (стр. 19 декларации имела знак «+»), а по результатам трех кварталов и года налог не уплачивался (стр. 19 д...
26.03.2021 37 0 0
Ситуация. В 2020 году предприятие отчитывалось по налогу на прибыль ежеквартально. За I квартал и полугодие предприятие уплатило налог на прибыль (стр. 19 декларации имела знак «+»), а по результатам трех кварталов и года налог не уплачивался (стр. 19 декларации имела знак «–...
25.03.2021 167 0 0
Декларацию по НДС подаем по новой форме за март 2021 года
Бюджетные учреждения, зарегистрированные плательщиками НДС, с 01.03.21 г. готовятся подавать новую форму декларации. Разберемся вместе, какие изменения внесены в форму декларации по НДС; что изменилось в формах приложений к декларации; по какой форме подавать уточняющий расчет (далее – УР) с 1...
23.03.2021 2118 0 0
С 1 марта действуют новые формы налоговой накладной и отчетности по НДС
Баланс-Агро № 9 от 9 марта 2021 года Приказом Минфина от 02.12.20 г. № 734 (далее – Приказ № 734) изложены в новой редакции формы: налоговой накладной и расчета корректировки к ней (далее – НН, РК); декларации по НДС (далее – декларация) и приложений к ней; уточняющего расчет...
03.03.2021 308 0 0
Приказом Минфина от 02.12.20 г. № 734 (далее – Приказ № 734) изложены в новой редакции формы: налоговой накладной и расчета корректировки к ней (далее – НН, РК); декларации по НДС (далее – декларация) и приложений к ней; уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связ...
03.03.2021 636 1 4
Декларация по НДС: впервые подаем новую форму за март 2021 года
Из этой статьи вы узнаете: какие изменения внесены в форму декларации по НДС; что изменилось в формах приложений к декларации; по какой форме подавать уточняющий расчет (далее – УР) с 1 марта 2021 года. Из этой статьи вы узнаете: какие изменения внесены в форму декларации по НДС; что...
02.03.2021 1257 0 4
Исправление значения строки 21 декларации по НДС: порядок подачи уточняющего расчета
Учитывается ли значение строки 21 уточняющего расчета к налоговой декларации по НДС, в будущих отчетных периодах повлияло на значение строк 18 или 20.2 налоговой декларации по НДС, в случае его представления в предельного срока представления налоговой декларации за отчетный (налоговый) период? В сл...
11.02.2021 130 0 0
Общие правила исправления ошибок в налоговой отчетности
Ошибки, допущенные в налоговой отчетности, могут обернуться для предприятия и самого бухгалтера серьезными штрафными санкциями. Однако, если ошибку вовремя выявить и исправить, неприятных последствий можно избежать. В консультации расскажем об общих правилах, которые необходимо соблюдать при исправл...
26.12.2020 328 0 0
Ошибки в декларации физлиц – единщиков первой – третьей групп
Ошибки в налоговой декларации предприниматель может исправить, подав уточняющий расчет (далее – УР) или отразив уточненные показатели в текущей декларации. Из консультации вы узнаете, как предпринимателю-единщику это сделать надлежащим образом. Ошибки в налоговой декларации предприниматель мож...
26.12.2020 291 0 0
Ошибки в декларации юрлица – единщика третьей группы
В консультации рассмотрим особенности исправления ошибок, допущенных юрлицами – плательщиками единого налога (далее – ЕН) третьей группы при составлении отчетности за прошедшие периоды. В консультации рассмотрим особенности исправления ошибок, допущенных юрлицами – плательщиками ед...
26.12.2020 95 0 0
Исправление ошибок в декларации по рентной плате
Предприятие допустило ошибку в налоговой декларации по рентной плате. Как ее исправить, расскажем в консультации. Предприятие допустило ошибку в налоговой декларации по рентной плате. Как ее исправить, расскажем в консультации. Cпособы исправления ошибок в декларации Нормой п. 50.1 НК предусмотрены...
26.12.2020 299 0 0
Обнаружили ошибку в налоговом расчете по ф. 1ДФ: как подать уточняющий расчет?
Лица, имеющие статус налоговых агентов, обязаны подавать в сроки, установленные для налогового квартала, налоговый расчет суммы дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков, а также суммы удержанного с них налога в налоговый орган по месту своего расположения. Такой расчет подается...
20.11.2020 175 0 0
Самые распространенные вопросы относительно НДС с консультационной линии
Мы подготовили для вас краткие ответы на самые распространенные вопросы по НДС, которые поступают к нам от ваших коллег на консультационную линию. Мы подготовили для вас краткие ответы на самые распространенные вопросы по НДС, которые поступают к нам от ваших коллег на консультационную линию. Сокра...
17.11.2020 573 0 0
Представление уточняющего расчета по НДС уплата штрафа и пени
В случае представления уточняющего расчета по НДС на увеличение суммы налоговых обязательств, сумма самостоятельно начисленных штрафных санкций, указанная в строке 18.1, и сумма автоматически рассчитанной пени в интегрированной карточке плательщика (при наличии) оплачиваются исключительно на бюджетн...
10.11.2020 348 0 0
Представления уточняющего расчета за проверенный период
Пункт 50.2 статьи 50 НК Украины содержит следующее предостережение - налогоплательщик во время проведения документальных плановых и внеплановых проверок не имеет права подавать уточняющие расчеты к поданным им ранее налоговых деклараций за любой отчетный (налоговый) период по соответствующему налогу...
09.11.2020 71 0 0
Исправляем выявленные в представленной отчетности ошибки
В случае если в будущих налоговых периодах (с учетом сроков давности) налогоплательщик самостоятельно выявляет ошибки, содержащиеся в ранее поданной им налоговой декларации, он обязан направить уточняющий расчет к такой налоговой декларации по форме действующей на момент подачи уточняющего расчета. ...
03.11.2020 37 0 0
Исправляем ошибки в декларации по НДС: анализ практики и рекомендации
Баланс № 44 от 2 ноября 2020 года Какие вопросы рассмотрены в этой статье: когда и куда следует уплатить суммы налога на основании уточняющего расчета (далее – УР) к декларации по НДС и что делать, если вы ошиблись; как правильно и с наименьшими потерями исправить ошибки, допущенные в дек...
30.10.2020 150 0 0
Баланс-Агро № 51 от 2 ноября 2020 года Какие вопросы рассмотрены в этой статье: когда и куда следует уплатить суммы налога на основании уточняющего расчета (далее – УР) к декларации по НДС и что делать, если вы ошиблись; как правильно и с наименьшими потерями исправить ошибки, допущенные ...
30.10.2020 67 0 0
Какие вопросы рассмотрены в этой статье: когда и куда следует уплатить суммы налога на основании уточняющего расчета (далее – УР) к декларации по НДС и что делать, если вы ошиблись; как правильно и с наименьшими потерями исправить ошибки, допущенные в декларации. Какие вопросы рассмотрены...
28.10.2020 840 0 0