Безосновательно составлена сводная НН: как заполнить РК

Плательщик НДС в соответствии с требованиями п. 198.5 НКУ безосновательно составил и зарегистрировал в ЕРНН сводную налоговую накладную. Соответственно, чтобы аннулировать такую налоговую накладную плательщик должен составить расчет корректировки, в котором выводятся в «0» показатели по ...

Редакция

17.04.2019 458 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налог на добавленную стоимость 2019: как правильно составить отчетность

Налогообложение: разъяснения госорганов, комментарии экспертов Экспорт соевых бобов, сурепки и рапса: когда применяется нулевая ставка НДС Оформление РК к НН с условной единицей измерения «Услуга» В сводной НН указана единица измерения «Услуга»: можно ли составить РК?...

15.04.2019 1618 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В сводной НН указана единица измерения «Услуга»: можно ли составить РК?

Налог на добавленную стоимость 2019: как правильно составить отчетность Напомним, при составлении сводных налоговых накладных (далее – НН) согласно п. 198.5, 199.1 НК в графе 4 «Умовне позначення (українське)» следует указывать «грн.» (пп. 3 п. 16 Порядка № 1307). Однак...

15.04.2019 266 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Оформление РК к НН с условной единицей измерения «Услуга»

Налог на добавленную стоимость 2019: как правильно составить отчетность В сводной НН указана единица измерения «Услуга»: можно ли составить РК? Государственная фискальная служба Украины рассмотрела обращение относительно порядка составления и регистрации в Едином реестре налоговых накла...

15.04.2019 1693 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

При корректировке НН допущены ошибки: как оформить новый РК

Налог на добавленную стоимость 2019: как правильно составить отчетность ГФС отмечает, что плательщик НДС, который оформляет к НН повторный РК, при всех последующих корректировках НН должен учитывать результаты корректировок всех предыдущих РК, зарегистрированных в ЕРНН. А чтобы узнать, какие данные...

12.04.2019 334 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Расширят перечень признаков, по которым НН/РК не подлежат мониторингу

Обнародован для обсуждения до 27 апреля проект постановления КМУ о внесении изменений в постановление КМУ от 21.02.18 г. № 117 и утвержденные им Порядки. Проект разработан в целях усовершенствования мониторинга налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН, РК), которые поданы на реги...

08.04.2019 138 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Изменение цены части количества одной номенклатуры товаров/услуг: как заполнить РК

Изменилась стоимость товаров/услуг: как составить РК к сводной НН (п. 199.1 НК) РК при изменении номенклатуры Если после составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН происходит изменение цены части количества одной номенклатуры товаров/услуг, то налогоплательщик составляет расчет коррект...

04.04.2019 377 0 1

Хозяйственные операции

Изменилась стоимость товаров/услуг: как составить РК к сводной НН (п. 199.1 НК)

Заполнение НН/РК на все случаи жизни Анализ изменений в новых формах налоговой накладной и расчета корректировки Акценты этой статьи: как оформить расчет корректировки (далее – РК) к сводной налоговой накладной (далее – НН), к которой уже был оформлен РК по результатам годового перерасч...

21.03.2019 438 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Регистрация РК к сводным НН: заполнение графы 4

Составляем расчеты корректировки к сводным налоговым накладным Особенности заполнения сводных налоговых накладных (далее – НН), которые оформляются согласно п. 198.5, 199.1 Налогового кодекса (далее – НК), приведены в п. 11, пп. 3, 10 п. 16 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.1...

21.03.2019 295 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Две НН на одну поставку и РК к ошибочной (второй) НН: отражать ли в декларации по НДС

Ошибочные налоговые накладные: нужно ли включать их в декларацию? Как составить и отразить в отчетности РК при исправлении ошибок в НН Согласно п. 198.1 ст. 198 НКУ налоговый кредит относятся суммы налога, уплаченные / начисленные в случае осуществления операций по: а) приобретение или изготовлени...

20.03.2019 331 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполняем РК к сводных НН, составленные по результатам годового перерасчета НДС

Годовой перерасчет НДС: отвечаем на ваши вопросы Налоговая накладная от А до Я Если товары (услуги) и необоротные активы приобретены для одновременного использования в облагаемой и льготной деятельности плательщика, часть налогового кредита следует нивелировать начислением компенсирующих налоговых ...

15.03.2019 799 0 0

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС: последние изменения в практических ситуациях

Справочная информация НДС-изменения – 2019 Когда возникают налоговые обязательства по НДС Дата возникновения налогового кредита Заполнение НН и РК в различных ситуациях Особенности заполнения НН и РК НН на выполненные работы Сводная НН на ритмичные поставки НН на частичную предоплату и...

12.03.2019 3549 0 0

Хозяйственные операции

Аннулирование ошибочной НН - составляем РК

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации расскажем, в каких ситуациях оформляется расчет корректировки (далее – РК) с типом причины «20», а в каких его оформить не удастся, а также приведем п...

11.03.2019 9845 1 3

Хозяйственные операции

РК при полном возврате товаров (услуг) или предоплаты

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в случае полного возврата товаров (услуг) или предоплаты. Когда составляется РК с кодом причины «103» РК с кодом причины «103 – повернення товару...

11.03.2019 1882 0 2

Хозяйственные операции

РК при изменении количества товаров (услуг)

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим, в каких случаях к налоговой накладной оформляется расчет корректировки (далее – НН, РК) с типом причины «102 – зміна кількості», каковы особенности составления такого РК. Когда оформляется РК с типом...

11.03.2019 1193 0 2

Хозяйственные операции

РК при изменении номенклатуры

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации расскажем, в каких случаях в расчете корректировки (далее – РК) указывается условный код причины корректировки «104 – зміна номенклатури», а также как составить такой РК. Когда оформляется РК с причиной корректи...

11.03.2019 2014 0 1

Хозяйственные операции

Штрафы за несвоевременную регистрацию НН и РК

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим правила и особенности применения штрафных санкций за несвоевременную регистрацию налоговой накладной и/или расчета корректировки (далее – НН, РК), а также за отсутствие такой регистрации. Общие правила применения штраф...

11.03.2019 67219 0 7

Хозяйственные операции

Практические ситуации составления расчета корректировки при изменении цены

НДС: последние изменения в практических ситуациях В случае изменения цены – как после предоплаты, так и после отгрузки товара (подписания акта оказанных услуг) – нужно выписывать РК. Ведь главное условие для составления РК, установленное п. 192.1 НК, соблюдается: сумма компенсации за тов...

11.03.2019 22813 0 3

Хозяйственные операции

Особенности заполнения НН и РК

НДС: последние изменения в практических ситуациях В консультации рассмотрим порядок заполнения налоговой накладной и расчета корректировки (далее – НН, РК), а также особенности заполнения реквизитов этих документов. Оформление НН и РК Общие правила составления НН и РК устанаваливаются нормами...

11.03.2019 26605 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

В НН не указана отдельная товарная позиция: как поступать?

Ошибка в дате в НН на неплательщика: будет ли штраф Обжалование отказа в регистрации НН/РК: судебный порядок Можно ли составить РК к НН, в которой не указано отдельную товарную позицию, в связи с чем общая сумма объемов поставок в такой НН, не соответствует первичным документам. Если плательщиком ...

28.02.2019 174 0 0