Расчет корректировки есть, а в декларации по НДС не отражают: когда это бывает?

Если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы нал...

Редакция

21.11.2016 246 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Отгрузили покупную продукцию вместо собственной: как откорректировать НДС, чтобы не платить штраф?

Сельхозпредприятие в июле получило предоплату за гречиху в размере 100 000 грн. Поскольку было запланировано отгрузить товар собственного производства, налоговая накладная (далее – НН) на всю сумму была выписана с отметкой «/2» и отражена в спецрежимной декларации по НДС. Однако после сбора урожая о...

15.11.2016 233 0 1

Учет, налоги и отчетность

Если налоговая накладная несвоевременно зарегистрирована по вине контролирующего органа: советы практика

В чем проблема: органом ГФС доначислены штрафные санкции за несвоевременную регистрацию налоговых накладных/расчетов корректировок (далее – НН/РК) к НН в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) в случае, если плательщиком были выполнены все необходимые действия для их своевременной регистр...

14.11.2016 441 0 2

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Расчет корректировки: когда и как оформлять

В процессе хозяйственной деятельности неединичны ситуации, когда после оформления налоговой накладной (далее – НН) меняются планы поставщика и/или покупателя по поставке товаров. О том, как выполнить корректировку НН в таких случаях, речь пойдет в данной консультации. Случаи и порядок оформления Фо...

14.11.2016 291 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Ответы на топ-10 вопросов, касающихся налоговых накладных

По статистике нашей консультационной линии, вопросы о том, как исправить ту или иную ошибку, допущенную при составлении налоговой накладной (далее – НН), возникают у бухгалтеров едва ли не чаще всего. Ответы на наиболее распространенные и наиболее актуальные из таких вопросов мы подготовили в данной...

11.11.2016 8176 0 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Некоторые вопросы относительно порядка заполнения НН и РК

ГФС в письме от 03.10.2016 г. №21408/6/99-99-15-03-02-15 рассмотрела вопрос относительно порядка заполнения налоговой накладной/расчета корректировки. О возможности указания налогоплательщиком в налоговой накладной номера и даты гражданско-правового договора, в рамках которого происходит поставка т...

09.11.2016 357 0 0

Учет, налоги и отчетность

Корректировка к РК

Принятые сокращения: Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.16 г....

21.10.2016 295 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменение кода УКТВЭД

Принятые сокращения: ГК – Гражданский кодекс; НК – Налоговый кодекс; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21. Особенности оформления...

21.10.2016 580 0 1

Учет, налоги и отчетность

Взаимозачеты: когда и как оформляется РК

Принятые сокращения: ГК – Гражданский кодекс; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных. Особенности оформления РК: если средства, полученные по одному договору, будут зачислены в счет оплаты товаров/услуг, уже поставленных по другому догово...

20.10.2016 496 0 1

Учет, налоги и отчетность

РК при изменении цены и количества товара (услуги)

Принятые сокращения: НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки. Особенности оформления РК: если цена и количество товара (услуги) меняются в один день, то корректировка этих показателей осуществляется в одном РК; если цена и количество товара (услуги) меняются в разные дни – эти п...

20.10.2016 478 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменение номенклатуры после поставки

Принятые сокращения: НК – Налоговый кодекс; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21. Особенности оформления РК: корректировка прои...

20.10.2016 306 0 1

Учет, налоги и отчетность

Изменение номенклатуры после предоплаты

19.10.2016 368 0 1

Учет, налоги и отчетность

РК при изменении цены после поставки

19.10.2016 350 0 0

Учет, налоги и отчетность

РК при изменении цены после предоплаты

19.10.2016 416 0 1

Учет, налоги и отчетность

Особенности составления РК при возврате товара

Принятые сокращения: НК – Налоговый кодекс; Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказо...

18.10.2016 413 0 1

Учет, налоги и отчетность

Исправление ошибок в налоговых накладных

18.10.2016 2543 0 1

Учет, налоги и отчетность

Контрагент изменил свой НДС-статус: правила корректировки

18.10.2016 975 0 1

Учет, налоги и отчетность

Покупатель – неплательщик НДС: когда и как оформлять РК?

Принятые сокращения: ГК – Гражданский кодекс; НК – Налоговый кодекс; Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307; НН – налоговая накладная; РК – расчет корректировки; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма ...

17.10.2016 612 0 1

Учет, налоги и отчетность

РК при возврате предоплаты

12.10.2016 722 0 1

Учет, налоги и отчетность

10 вопросов о лимите регистрации в ЕРНН

Акценты этого номера: в каком порядке формируются показатели для расчета лимита регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА); как определяется сумма овердрафта и каким образом она влияет на лимит регистрации; как не зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные (далее ...

29.09.2016 30505 0 4