Довольно часто, в хозяйственной деятельности налогоплательщиков возникают ситуации, когда отражены в налоговых накладных / расчетах корректировки (далее - НН / РК), на первый взгляд обычные операции признаются рисковыми, а сами НН / РК блокируются. Рассмотрим подробно, либо операций следует избегат...

Редакция

27.09.2019 431 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Рисковые товары и услуги: очередной update

Государственная фискальная служба Украины (далее – ГФСУ) определила новый Перечень кодов товаров согласно УКТ ВЭД, кодов продукции и услуг согласно ГКПУ, которые применяют для определения соответствия поданных на регистрацию в Единый реестр налоговых накладных налоговых накладных/расчетов корр...

05.09.2019 3516 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Критерии рискованности осуществления операций: что нового

Механизм применения критериев рискованности определяет Порядок приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденный постановлением Кабинета Министров Украины от 21.02.2018 г. № 117 (далее – Порядок № 117). Рассмотрим подробнее...

30.08.2019 7557 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

На разблокировку НН подали не все документы – алгоритм действий от ГФС

Вопрос и ответ Можно ли подать дополнительные письменные пояснения и/или копии документов к заблокированной налоговой накладной/расчету корректировки, если соответствующие документы уже были поданы на рассмотрение комиссии, но решение еще не приняли? Действующим законодательством такая возможность...

28.08.2019 393 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Критерии рискованности налогоплательщика: что нового?

Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Государственная фискальная служба Украины снова скорректировала критерии рискованности для приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки (далее – НН/РК). На этот раз сняли клеймо «рискового» плательщи...

28.08.2019 3262 4 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Безосновательно составленная сводная налоговая накладная: как откорректировать

Как откорректировать безосновательно составленную согласно п. 198.5 НКУ сводную налоговую накладную, которую зарегистрировали в ЕРНН? В этом случае плательщик НДС на дату обнаружения ошибки должен составить расчет корректировки, в котором выводятся в «0» показатели такой безосновательно...

20.08.2019 324 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Единый реестр акцизных накладных работает круглосуточно ежедневно

Ррегистрация акцизных накладных и/или расчетов корректировки в Едином реестре акцизных накладных (далее - ЕРАН) осуществляется ежедневно, поскольку ЕРАН работает постоянно - 24 часа ежедневно, кроме времени, необходимого для технического обслуживания. Техническое обслуживание ЕРАН проводи...

19.08.2019 411 0 0

Деловые новости

Возможность обмена расчетами корректировки к акцизной накладной

ГФС Украины сообщает о возможности обмена расчетами корректировки акцизной накладной формы «П» (JF1203301) и «С» (JF1203501) с помощью «WEB-сервиса обмена документами и квитанциями с приемным шлюзом» (протокол SOAP), который находится по адресу: http: //217.76.198...

16.08.2019 99 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Пересчет стоимости объекта лизинга в связи с колебанием курса валют: что с НДС?

В случае, если по истечении 1095 к. дн. с даты возникновения налоговых обязательств и составления НН при передаче имущества в финлизинг уменьшается его стоимость, РК к таким НН не может быть зарегистрирован в ЕРНН, а основания для уменьшения налоговых обязательств у лизингодателя отсутствуют ДЕРЖАВН...

13.08.2019 363 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС

Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Викладено мовою оригіналу Відповідно до вимог пункту 10 Порядку зупинення податкової накладної/розрахунку кори...

09.08.2019 3350 0 3

Хозяйственные операции в агросекторе

Составляем расчеты корректировки к сводным налоговым накладным

Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Как аннулировать ошибочную налоговую накладную Расчеты корректировки по новым правилам Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки В этой статье ...

06.08.2019 1398 0 3

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Определяем дату оформления расчета корректировки

Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях В консультации на примере различных ситуаций расскажем, на какую дату следует составлять расчет корректировки (далее - РК). Общие правила определения даты составления РК Согласно п. 21 Порядка заполнения налоговой накладно...

06.08.2019 1126 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибочно получили деньги от контрагента: что с НДС

Налогоплательщик при получении средств (в т.ч. ошибочном) от другого лица, с котороымй имеет договорные отношения на предмет поставки товаров/услуг, обязан определить налоговые обязательства по НДС, составить и зарегистрировать в ЕРНН налоговую накладную по такой операции. На дату возврата средств ...

05.08.2019 2145 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Каким образом перерегистрировать РК?

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Согласно п. 1 главы 1 разд. ІІІ Порядка регистрации и ведения расчетных книжек, книг учета расчетных операций, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 14.06.2016 №547 (далее - Порядок), регистрация расчетных книжек (приложение 6 к П...

30.07.2019 419 0 0

Учет, налоги и отчетность

Правила корректировки акцизной накладной формы «П»

Акцизные накладные на горючее: правила и примеры заполнения Сокращения, использованные в таблице: НК – Налоговый кодекс; Порядок № 262 – Порядок заполнения акцизной накладной, расчета корректировки акцизной накладной, заявки на пополнение (корректировку) остатка горючего, заявки на попол...

29.07.2019 1454 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составляем электронную первичку: как определяется дата хозоперации

Электронный документооборот и отчетность Первичные документы, составленные в электронной форме, применяют в бухучете при условии соблюдения требований законодательства об электронных документах и электронном документообороте. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ в...

25.07.2019 618 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Несвоевременно зарегистрированная РК к ошибочно составленной НН: будет ли штраф

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий За нарушение предельного срока регистрации налоговой накладной в ЕРНН к плательщику НДС применяют штрафные санкции, определенные п. 1201.1 НКУ. Но если речь идет о расчете корректировки, который не предоставляют получателю, и который не отражают в ...

25.07.2019 310 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Можно ли откорректировать заблокированную налоговую накладную

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Поставщик получил предоплату за товар в марте, а в июне из-за невозможности выполнения договорных обязательств вернул ее покупателю (плательщику налога на добавленную стоимость; далее – НДС). В то же время налоговая накладная (далее – Н...

25.07.2019 4654 1 1

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС На нашу консультационную линию наибольшее количество вопросов поступает именно по администрированию НДС....

24.07.2019 2079 0 3

Учет, налоги и отчетность

Возврат предоплаты частями: как оформить РК

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий На практике довольно часто после осуществления предоплаты стороны по каким-либо причинам расторгают договор поставки. При этом предоплата возвращается не сразу в полной сумме, а несколькими платежами. У многих бухгалтеров в этом случае возникает во...

24.07.2019 944 0 2