Тема:
Корректируем поставки без НДС: что заполним в приложении 1
Корректировка налоговых обязательств отражается в строке 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее – декларация). При заполнении строки 7 декларации обязательным является представление приложения 1 «Расчет корректировки сумм налога на добавленную стоимость (Д1)» к декларации ...
Редакция
20.12.2016 274 0 0
В помощь бухгалтеру: отчетность и сроки сдачи до 20,21 и 22 декабря 2016 г.
20.12.16 г. последний день представления Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2016 года Уточнение строки 21, что повлияло на значение строки 18 или 20.2 декларации по НДС Нюансы заполнения налоговой декларации по НДС Завершение учетного года: что надо сделать бухгалтер...
19.12.2016 279 0 0
Уточнение строки 21, что повлияло на значение строки 18 или 20.2 декларации по НДС
Учитывается ли уточненное значение строки 21 налоговой декларации по НДС, уточнение которого в будущих отчетных (налоговых) периодах влияло на значение строки 18 или строки 20.2, в налоговой декларации по НДС за отчетный период, в котором подан такой уточняющий расчет? В случае исправления значения...
19.12.2016 594 0 0
Нюансы заполнения налоговой декларации по НДС
Корректировка налоговых обязательств отражается в строке 7 налоговой декларации по НДС. При этом обязательным является представление приложения 1 «Расчет корректировки сумм налога на добавленную стоимость (Д1)» к декларации (далее – приложение 1), который заполняется в разрезе контрагентов. Согласн...
19.12.2016 109 0 0
Важные разъяснения ГФС на 2 декабря 2016 года
Налогообложение новогодних подарков, новые счета для уплаты ЕСВ, заполнение декларации по НДС, МСФО 9, акцизный налог - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме. Реквизиты Название Суть разъяснения Н...
02.12.2016 1900 0 0
Интересные статьи недели с 28 ноября по 02 декабря
Каждый день сайт uteka.uaпополняется новыми актуальными материалами. Наши материалы помогут решить любые сложные вопросы, возникающие у бухгалтера. Предлагаем ознакомиться с самыми интересными статьями недели: 1)Налог на прибыль: исправляем ошибки В этой консультации расскажем, что следует принять...
01.12.2016 222 0 0
О заполнении строк 4.1 или 4.2 декларации по НДС
При заполнении строки 4.1 и/или строки 4.2 декларации по НДС обязательным является представление «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)» (приложение 5). Представление «Расчета (перерасчета) доли использования товаров/услуг, необоротных активов в налогоо...
30.11.2016 916 0 0
Заполнение декларации по НДС в случае корректировки отрицательного значения по результатам УР или проверок
Во время заполнения строки 16.2 налоговой декларации по НДС в графах отдельной таблицы «Увеличен/уменьшен остаток отрицательного значения по результатам проверки контролирующего органа на основании налогового уведомления-решения и/или уточняющего расчета» указываются дата приема и регистрационный но...
29.11.2016 390 0 0
Расчет корректировки есть, а в декларации по НДС не отражают: когда это бывает?
Если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг лицу, которое их предоставило, или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы нал...
21.11.2016 246 0 0
Особенности корректировки суммы налогового кредита в декларации по НДС при изменении направления использования товаров
Налогоплательщики, которые применяют специальный режим налогообложения НДС, кроме налоговой декларации по НДС с отметкой «0110», подают декларацию с отметкой«0121»/«0122»/«0123», которая является неотъемлемой частью отчетности за соответствующий отчетный период. В такую налоговую декларацию включают...
17.11.2016 258 0 0
Относительно отражения в налоговой декларации единщика суммы возвращенных средств
Лист ГУ ДФС у м. Києві від 26.10.2016 №6969/О/26-15-13-02-15 На виконання доручення ДФС України ГУ ДФС у м. Києві розглянуло Ваш запит о надання роз’яснення щодо порядку відображення у податковій декларації платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця суми повернених коштів, і повід...
14.11.2016 562 0 0
Важные разъяснения ГФС на 11 ноября 2016 года
Особенности заполнения декларации по НДС, заполнение НН и РК, розничная реализация алкоголя, требования к письменному запросу ГФС, нюансы расчета финрезультата для плательщиков налога на прибыль - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме. ...
11.11.2016 773 0 0
Особенности заполнения декларации по НДС в строках 10.1, 10.2 и 11.1, 11.2
ГФС рассмотрела письмо от 03.10.2016 № 21411/6/99-99-15-03-02-15 относительно порядка отражения в налоговой отчетности по НДС операций по включению в состав налогового кредита сумм НДС со стоимости товаров/услуг, необоротных активов, приобретенных до 01.07.2015, которые после 01.07.2015 начинают исп...
09.11.2016 623 0 0
Как отражать отрицательное значение НДС в таблице 2 приложения 3?
Предприятие за отчетный период задекларировало отрицательное значение НДС, которое заявлено к бюджетному возмещению (стр. 20.2). Указанная в налоговой декларации по НДС (далее – декларация) сумма отрицательного значения накапливалась в течение нескольких отчетных периодов. В каком порядке отражать е...
08.11.2016 298 0 1
Заполняется ли поле «Отметка о применении кассового метода налогового учета» в налоговой декларации по НДС плательщиками налога, которые осуществляют поставку товаров/услуг с оплатой за счет бюджетных средств? Плательщик налога самостоятельно вычисляет сумму налогового обязательства, которую указыв...
07.11.2016 440 0 0
Отражение в декларации по НДС суммы, определенной в налоговых уведомлениях-решениях по форме «В1» или «В3»
Заявленная и невозмещенная сумма бюджетного возмещения по декларации, на которую составлено уведомление-решение по форме «В1», уменьшается в интегрированной карточке налогоплательщика, которая ведется в контролирующем органе. В свою очередь, такая сумма не подлежит отражению в налоговой декларации п...
04.11.2016 281 0 0
Исправление "НДСных" ошибок в примерах
Исправление ошибок, допущенных в приложении 5 к налоговой декларации по НДС «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)» (далее - Расшифровка) и которые не повлияли на числовые показатели декларации, производится путем представления уточняющего расчета, к кот...
03.11.2016 605 0 0
Подлежат ли отражению в налоговой декларации по НДС полученные налогоплательщиком роялти?
В соответствии с п 196.1.6 п. 196.1 ст. 196 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ) не является объектом налогообложения операции, в частности по выплате дивидендов, роялти в денежной форме или в виде ценных бумаг, осуществляемых эмитентом. ...
26.10.2016 338 0 0
Прошло три года: "cпецрежимник" меняет направление использования необоротных активов
Согласно п. 5 раздела I Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 №21 (далее - Порядок №21), налогоплательщики, применяющие специальный режим налогообложения НДС, кроме налоговой декл...
26.10.2016 145 0 0
НН по прочим операциям, облагаемым НДС по ставке 0 %
Принятые сокращения: НК – Налоговый кодекс; НН – налоговая накладная; ЕРНН – Единый реестр налоговых накладных; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21. Особенности оформления НН: дата возникновения объекта обложения НДС по ст...
25.10.2016 943 0 1