Приложение 7 к декларации по НДС: отражаем РК, выписанные к разным периодам

Согласно п. 199.4 ст. 194 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) налогоплательщик по итогам календарного года осуществляет перерасчет доли использования товаров/услуг и необоротных активов в налогооблагаемых операциях исходя из фактических объемов проведенных в течение года облагаемых и необлагаем...

Редакция

20.12.2017 687 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибки в приложении 5 к налоговой декларации по НДС: как исправить?

ГФС в письме от 14.12.2017 г. N 2994/6/99-95-42-03-15/ИПК напомнила, что в случае исправления ошибок в строках представленной ранее налоговой декларации по НДС, в которых должны прилагаться приложения, к уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленн...

18.12.2017 2171 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Исправление ошибки в приложении 5 к налоговой декларации по НДС

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 14.12.2017 р. N 2994/6/99-95-42-03-15/ІПК Про виправлення помилки Державна фіскальна служба України розглянула лист про надання індивідуальної податкової консультації щодо виправлення помилки у додатку 5 до податкової дек...

18.12.2017 403 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Приложение 9 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок

Акценты этой статьи:кто и в каких случаях подает приложение 9;как заполнить настоящее приложение;как исправить ошибки в приложении 9.Кто подает приложение 9Приложение 9 подают исключительно сельхозтоваропроизводители, которые включены/претендуют на включение в Реестр получателей бюджетной дотации (д...

15.12.2017 678 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приложение 7 декларации по НДС для «кассовиков»

Акценты этой статьи: кто и когда подает приложение 7 с заполненной таблицей 4; правила заполнения и пример; как исправить ошибки в таблице 4 приложения 7. Кто заполняет таблицу 4 приложения 7 Таблица 4 приложения 7 заполняется, если плательщик получает товары/услуги, при поставке которых прим...

14.12.2017 1153 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приложение 7 декларации по НДС для льготников

Акценты этой статьи:когда подают приложение 7 плательщики, осуществляющие облагаемые и не облагаемые НДС операции;какие таблицы и в каком случае нужно заполнить;как исправить ошибки в приложении 7;пример.Правила подачи и заполненияКто из льготников должен заполнять приложение 7?В приложении 7 провод...

14.12.2017 1517 0 2

Учет, налоги и отчетность

Приложение 5 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок

Акценты этой статьи: когда заполняется приложение 5; порядок его заполнения; как исправить ошибки, допущенные в приложении 5. Когда заполняется приложение 5 Если налогоплательщик подает декларацию, в которой заполнены строки 1.1, 1.2, 4.1, 4.2, 10.1, 10.2, то он вместе с декларацией обязан по...

13.12.2017 25424 2 2

Учет, налоги и отчетность

Приложение 3 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок

Акценты этой статьи: кто должен подавать приложение 3; как правильно заполнить приложение; как исправить ошибки, допущенные в этом приложении. Кто должен подавать приложение 3 Если налогоплательщик задекларировал бюджетное возмещение (далее – БВ), то есть заполнил строку 20.2 декларации по НД...

13.12.2017 755 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Причины возникновения показателя «Override»

ГФС в письме от 17.11.2017 г. № 31515/7/99-99-12-03-01-17 напомнила, что камеральные проверки в соответствии с пп. 75.1.1 п. 75.1 ст. 75 и ст. 76 Кодекса таких плательщиков проведенные на неудовлетворительном уровне, поскольку вовремя не обнаружено, что сумма налоговых обязательств, указанных такими...

11.12.2017 497 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отражаем кредиторскую задолженность в отчетности

Согласно п. 198.3 ст. 198 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) налоговый кредит отчетного периода определяется исходя из договорной (контрактной) стоимости товаров/услуг состоит из сумм налогов, начисленных (уплаченных) плательщиком налога по ставке, установленной п. 193.1 ст. 193 НКУ, в течение...

27.11.2017 309 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Штраф-50 коп: заполняем уточняющий расчет

Отражаются ли в налоговой отчетности по НДС штрафные санкции в случае самостоятельного исправления в налоговой декларации по НДС за истекший налоговый период ошибок, которые привели к занижению налоговых обязательств, если сумма штрафа составляет 50 копеек или менее 50 копеек? &nb...

23.11.2017 226 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Графа 3 приложения 5 налоговой декларации по НДС

Главное управление ГФС в Тернопольской области сообщает, что согласно п. 9 раздел III Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 №21 (далее - Порядок №21), в составе налоговой декларац...

21.11.2017 181 0 0

Учет, налоги и отчетность

Когда подавать декларацию по НДС, чтобы не возник override

Акценты этой статьи: как выйти из ситуации, когда из-за отсутствия квитанции о регистрации налоговой накладной (далее – НН) у предприятия уменьшился лимит регистрации. Ситуация из практики Бухгалтер 09.11.17 г. выполнила следующие действия: в 12.30 отправила НН на регистрацию в ЕРНН на сумму 30 ...

20.11.2017 1928 0 3

ВЭД и валютные операции

Импорт работ и услуг: учет и НДС-особенности

Главное при отражении в учете операций по импорту работ и услуг – определить место их поставки для целей обложения НДС, а также выяснить, облагаются ли они налогом с доходов нерезидента. О том, как это сделать, и о других особенностях учета указанных операций мы расскажем в данной консультации. Обра...

16.11.2017 2901 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отображение ошибочно составленной НН в налоговой декларации по НДС

В случае ошибочного составления налоговой накладной на операцию по поставке товаров/услуг (составление двух налоговых накладных на одну операцию по поставке товаров/услуг) и регистрации их в Едином реестре налоговых накладных (далее - ЕРНН), налогоплательщик, с целью исправления допущенной ошибки, и...

14.11.2017 607 0 0

ВЭД и валютные операции

Корректировка таможенной стоимости товара

На практике довольно часто к таможенной декларации (далее – ТД) оформляют лист корректировки (далее – ЛК). В консультации рассмотрим, кем и когда оформляется ЛК и как указанные в нем суммы НДС отражаются в налоговой декларации по НДС (далее – декларация). Когда корректируется таможенная стоимость т...

13.11.2017 608 0 1

Учет, налоги и отчетность

Расчет корректировки несвоевременно зарегистрирован: когда отражать в декларации?

Предприятие 29.05.17 г. получило от покупателя предоплату за товар в сумме 66 000 грн. (в т. ч. НДС – 11 000 грн.) и выписало по данной операции налоговую накладную (далее – НН). Однако покупатель 04.09.17 г. написал письмо с просьбой вернуть предоплату, и 11.09.17 г. поставщик вернул ему предоплату...

23.10.2017 1128 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Как получить бюджетное возмещение НДС

Для кого эта статья: для сельхозпредприятий, которые приняли решение подать декларацию по НДС (далее – декларация) с заявленной суммой бюджетного возмещения (далее – БВ). Из этой статьи вы узнаете: кто имеет право на БВ, какие условия следует соблюдать сельхозпредприятию, чтобы получить БВ. Кто име...

13.10.2017 805 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибочно составили НН: что в декларации по НДС?

ГФС в письме от 03.10.2017 г. № 2095/6/99-99-15-03-02-15/ИПК напомнила, что в случае ошибочного составления налоговых накладных по операции по поставке товаров/услуг (составление двух или более налоговых накладных на одну операцию по поставке товаров/услуг) и регистрации их в Едином реестре налоговы...

12.10.2017 206 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение налоговой декларации по НДС в случае ошибочного составления НН

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 03.10.2017 р. № 2095/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна служба України розглянула звернення щодо порядку відображення податкових зобов'язань у податковій декларації з ПДВ у випадку помилковог...

12.10.2017 401 0 0