Важные разъяснения госорганов на 26 июля 2019 года

Функции руководителя, налоговая накладная, освобождение от налога, налоговые векселя, неустойка, электронная первичка - специалисты Uteka сделали подборку наиболее важных разъяснений в удобной табличной форме Реквизиты ...

Редакция

26.07.2019 1090 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составляем электронную первичку: как определяется дата хозоперации

Электронный документооборот и отчетность Первичные документы, составленные в электронной форме, применяют в бухучете при условии соблюдения требований законодательства об электронных документах и электронном документообороте. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ в...

25.07.2019 619 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Несвоевременно зарегистрированная РК к ошибочно составленной НН: будет ли штраф

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий За нарушение предельного срока регистрации налоговой накладной в ЕРНН к плательщику НДС применяют штрафные санкции, определенные п. 1201.1 НКУ. Но если речь идет о расчете корректировки, который не предоставляют получателю, и который не отражают в ...

25.07.2019 310 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Можно ли откорректировать заблокированную налоговую накладную

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Поставщик получил предоплату за товар в марте, а в июне из-за невозможности выполнения договорных обязательств вернул ее покупателю (плательщику налога на добавленную стоимость; далее – НДС). В то же время налоговая накладная (далее – Н...

25.07.2019 4668 1 1

Учет, налоги и отчетность

Единицы измерения в НН и первичном документе

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем о роли первичного документа в заполнении граф 4 и 5 налоговой накладной (далее – НН). Напомним, графы 4 и 5 НН заполняются на основании Классификатора ДК 011:96 (пп. 3 п. 16 Порядка, утвержденного приказом Минфина от ...

24.07.2019 22282 0 3

Учет, налоги и отчетность

Дата оформления НН при экспорте товаров

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Согласно пп. 195.1.1 НК налоговые обязательства при экспорте товаров начисляются по нулевой ставке. Тем не менее такая операция является налогооблагаемой и требует оформления налоговой накладной (далее – НН). Поэтому бухгалтеров предприятий-э...

24.07.2019 3575 0 1

Юридические консультации

Когда орган ГФС не может доначислить налоговые обязательства и применить штрафные санкции

Стороны спора Истец – ООО, ответчик – орган ГФС. Обстоятельства дела В декабре 2015 года орган ГФС провел камеральную проверку ООО. В акте проверки от 01.12.15 г. было зафиксировано, что ООО нарушило нормы п. 187.8, 201.10 НК, а именно: занижены налоговые обязательства по НДС вследств...

24.07.2019 856 0 0

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС На нашу консультационную линию наибольшее количество вопросов поступает именно по администрированию НДС....

24.07.2019 2080 0 3

Юридические консультации

Когда налоговая накладная считается зарегистрированной

Электронный документооборот и отчетность Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Стороны спора Истец – общество с ограниченной ответственностью (далее – ООО); ответчик – орган ГФС. Обстоятельства дела По результатам камеральной проверки ООО по вопросам своевременнос...

24.07.2019 587 0 2

Учет, налоги и отчетность

Изменение стоимости услуг нерезидента: как оформить РК и отразить его в декларации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как и когда оформлять расчет корректировки (далее – РК) при изменении стоимости услуг, оказанных нерезидентом. Но сначала рассмотрим общие правила оформления налоговой накладной (далее – НН) в данном случае. ...

24.07.2019 584 0 0

Учет, налоги и отчетность

Изменение кода товаров

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, в каких случаях может изменяться код УКТВЭД, нужно ли исправлять ошибку в коде по всей цепочке поставки и как это сделать, а также надо ли покупателю корректировать налоговый кредит. Код УКТВЭД – обязательный реквизи...

24.07.2019 16730 0 3

Учет, налоги и отчетность

Когда можно рассчитывать на второй лимит

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как формируется в формуле в системе электронного администрирования (далее – СЭА) такой показатель, как второй лимит, и можно ли регистрировать налоговые накладные (далее – НН) с его использованием. Общие поло...

24.07.2019 498 0 2

Учет, налоги и отчетность

НН составлена на часть предоплаты: как исправить ошибку

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В этой консультации рассмотрим, как правильно откорректировать налоговую накладную (далее – НН), выписанную только на часть предоплаты, то есть на меньшую сумму поставки, чем...

24.07.2019 1190 0 1

Учет, налоги и отчетность

Что делать, если не пришла квитанция о регистрации НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, как поступать, если налоговая накладная (далее – НН) отправлена на регистрацию в ЕРНН, но квитанция о ее регистрации не получена. Продолжительность операционного дня Прежде всего разберемся, что такое операционный д...

24.07.2019 596 0 2

Учет, налоги и отчетность

Сроки регистрации НН и РК

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим, какие сроки установлены нормами НК для регистрации в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также расскажем о возможности применения на практике специального срока, предусмотренного для регистрации о...

24.07.2019 863 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Поставщик получил аванс за товар одной суммой, но составил две НН: что с налоговым кредитом

Покупатель не имеет права сформировать налоговый кредит на суммы НДС, указанные в НН, составленные на каждый выписанный счет на отдельную партию товара в случае осуществления покупателем предварительной оплаты этого товара одной суммой. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНС...

23.07.2019 728 0 0

Новости законодательства

Критерии блокировки налоговых накладных действуют

05.06.2019 Окружной админсуд г. Киева признал противоправными и недействительными п. 10, п. 20, п. 21 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением КМУ от 21.02.2018 г. № 117. Речь идет о решении от 05...

23.07.2019 398 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение РК на исправление ошибок, допущенных во время предыдущих корректировок

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Ответ на вопрос Как заполнить расчет корректировки (далее - РК) к налоговой накладной с причинами корректировки «зменшення обсягу при нульовій кількості» и «зменшення кількості при нульовому обсягу»? Если после составления...

23.07.2019 410 0 1

Деловые новости

С кем судиться, если налоговую накладную заблокировали?

В большинстве случаев ответчиком в налоговых спорах выступает региональное управление Государственной фискальной службы или другое структурное подразделение, непосредственно вынесшее налоговое сообщение-решение. Поэтому немногие задумываются над вопросом, против него именно подавать иск. Как сформу...

18.07.2019 835 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Безосновательно составлена сводная НН на компенсирующие НДС-обязательства: как заполнить РК

Как заполнить расчет корректировки к сводной налоговой накладной, безосновательно составленной согласно п. 199.1 НКУ и зарегистрированной в ЕРНН? Если плательщик НДС в соответствии с требованиями п. 199.1 НКУ безосновательно составил и зарегистрировал в ЕРНН сводную налоговую накладную, то он долже...

18.07.2019 256 0 0