Тема:
Поставка услуг по охране здоровья: что с НДС
Операция по поставке услуг по охране здоровья является объектом обложения НДС, а, следовательно, учреждение здравоохранения, поставляющее такие услуги, на дату, произошедшую ранее (получение страхового платежа в счет оплаты стоимости услуг по охране здоровья или фактическому предоставлению таких усл...
Редакция
20.08.2018 795 0 0
Приложение 5 к налоговой декларции по НДС можно заполнять автоматически
Приложение 5 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок Приложение 5: правила заполнения Подавать ли уточнение к декларации по НДС в случае ошибки в названии контрагента? ГФС реализовано автозаполнение приложения 5 к налоговой декларации по НДС «Розшифровки податкових зобов&rsq...
08.08.2018 782 0 0
Как сельхозпроизводителям предотвратить остановку регистрации НН
С целью предотвращения остановки регистрации НН сельхозпроизводителям в период жатвенной кампании, фермерам и руководителям сельхозпредприятий необходимо соблюдать порядок представления таблиц данных плательщика НДС. В соответствии с требованиями Порядка остановки регистрации НН/РК в ЕРНН, утвержде...
07.08.2018 235 1 1
Излишне составленная НН: какую причину указывать в расчете корректировки
Какой тип причин указывать в РК для аннулирования ошибочной НН? Плательщик налога имеет право составить расчет корректировки к налоговой накладной, определенной им как излишне составленная, в котором отметить со знаком «–» показатели раздела «Б» табличной части этой нал...
06.08.2018 1938 0 0
РК прошел блокировочную процедуру: когда его отражать в НДС-декларации
НДС-регистрация в ответах на вопросы Плательщики НДС в вопросах и ответах Отчетность по НДС: от А до Я Плательщик НДС может уменьшить налоговые обязательства на сумму НДС, указанную в расчете корректировки к соответствующей налоговой накладной, регистрация которого в ЕРНН остановлена, только посл...
31.07.2018 349 0 1
Списываем испорченные ТМЦ и кредиторскую задолженность по ним: что с НДС
Уменьшение налогового кредита на основании бухгалтерской справки или начисления налоговых обязательств в соответствии с п. 198.5 НКУ осуществляется плательщиком НДС однократно на основании данных бухгалтерского учета в зависимости от наступления события, которое является для этого основанием: есл...
31.07.2018 974 0 2
Важные разъяснения ГФС на 27 июля 2018 года
Будет ли штраф за несвоевременную регистрацию в ЕРНН налоговых накладных, о пересмотре срока полезного использования основных средств, ЕСВ при начислении зарплаты лицам с инвалидностью, что будет за неправильное заполнение реквизита в кассовом ордере, в каком периоде корректировать налоговый кредит,...
27.07.2018 5101 1 3
За несвоевременную регистрацию в ЕРНН налоговых накладных – штраф
Несвоевременная регистрация налоговой накладной: какие штрафы Ответственность плательщиков за нарушение предельных сроков регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки к таким налоговым накладным в ЕРНН установлена статьей 1201 Кодекса. При этом статьей 1201 Кодекса не определены исключе...
24.07.2018 1112 0 0
Влияет ли зарегистрированная ошибочная накладная на показатель ∑Перевищ?
Как составить и отразить в отчетности РК при исправлении ошибок в НН Расчеты корректировки к НН: новые требования к составлению При составлении налоговой накладной без факта осуществления хозяйственной операции и ее регистрации в ЕРНН налогоплательщик в соответствии с пунктом 192.1 статьи 192 раздел...
19.07.2018 198 0 1
Аннулируем налоговую накладную, составленную без факта осуществления хозоперации
Как провести инвентаризацию незарегистрированных НН/РК для заполнения декларации по НДС При составлении налоговой накладной без факта осуществления хозяйственной операции и ее регистрации в ЕРНН плательщик НДС с целью исправления ошибок, допущенных при составлении такой налоговой накладной, может со...
19.07.2018 518 0 1
Порядок расчета показателя ΣОвердрафт в СЕА НДС
Согласно п. 200¹.3 ст. 200¹ Налогового кодекса показатель ΣОвердрафт является составной формулы, по которой рассчитывается сумма налога, на которую налогоплательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки в Едином реестре налоговых накладных. &Sig...
19.07.2018 1 0 0
Когда составляется расчет корректировки
Первые ласточки относительно разблокирования - в пользу налогоплательщиков Исправление ошибок в налоговых накладных и проведения корректировок налоговых обязательств всегда были одними из самых актуальных вопросов для бухгалтеров. В случаях, когда после поставки товаров или услуг осуществляется люб...
19.07.2018 1013 0 0
Первые ласточки относительно разблокирования - в пользу налогоплательщиков
Судебные решения по разблокированию НН/РК-2018 Как известно плательщикам НДС, в 2018 году порядок остановки (блокировки) ПН/РК и процесс их разблокирования несколько изменился по сравнению с 2017 годом. В связи с этим, относительно устойчивая судебная практика 2017 года может измениться, в ...
17.07.2018 4718 0 3
Составляем РК к НН, которая в результате составленных ранее РК к ней «обнулилась»
Регистрация расчета корректировки: спрашивали – отвечаем После составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной в результате таких корректировок количество и/или объем равны нулю, но при осуществлении корректировок плательщик отражал: 1) корректировки цены в графе 8 вместо графы 9 расчета...
17.07.2018 199 0 0
Предельный срок регистрации НН в ЕРНН в праздничный или выходной день. Когда зарегистрировать?
На дату возникновения налоговых обязательств плательщика НДС обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации в порядке, определенном законодательством, подписи уполномоченного плательщиком лица, и зарегистрировать ее в ЕРНН в установленные срок...
12.07.2018 9547 1 0
Когда начислять компенсирующие НДС-обязательства
В случае если товары/услуги, необоротные активы предназначенные для их использования или начинают использоваться в необъектных, освобожденных от НДС и нехоздеятельных операциях (операциях, определенных в пп.пп. «а» - «г» п. 198.5 НКУ), плательщик НДС обязан начислить компенси...
06.07.2018 370 0 0
Расчет корректировки на освобожденную операцию, если в налоговой накладной нет кода льготы
Врасчете корректировки следует: указать код льготы, который корректируется «1401 ...» - в строке, которым сторнируется строка налоговой накладной, в графе 12 «Код пільги». Эту графу расчета корректировки не заполняют, если расчет корректировки составляют к налоговой накладно...
06.07.2018 340 0 0
Когда для регистрации налоговой накладной в ЕРНН таблица налогоплательщика учитывается автоматически
Для регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН, плательщик НДС имеет право подать в ГФС таблицу данных налогоплательщика по установленной форме согласно приложению 3 к «Порядку приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых на...
04.07.2018 896 0 0
Вниманию плательщиков НДС по работе Единого реестра налоговых накладных!
ГФС в соответствии с пунктом 3 Порядка ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 29.12.2010 № 1246 и с учетом распоряжения Кабинета Министров Украины «О переносе рабочих дней в 2018 году» от 11.01.2018 № 1-р, информирует о раб...
23.06.2018 1022 0 0
Налоговики обнаружили расхождения между данными в ЕРНН и декларацией по НДС: могут ли сразу оштрафовать
Подавать ли уточнение к декларации по НДС в случае ошибки в названии контрагента? Декларация по НДС: исправление ошибок НДС в госсекторе Отчетность по НДС: от А до Я ВСУ (Постановление ВСУ от 15.05.2018 г. по делу № 804/6286/17) считает, что выявленные в ЕРНН при проведении камеральной пр...
22.06.2018 894 0 0