Тема:
Товар был уценен перед продажей: как определить базу обложения НДС
Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация С целью продать залежавшийся товар провели его уценку. Как определить базу обложения НДС при продаже уцененного товара? Напомним, что запасы отражаются в бухучете и финотчетно...
Зинаида Омельницкая
11.10.2020 69 0 0
На какую дату нужно оформить РК в случае колебания валютного курса?
Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректиров...
11.10.2020 85 0 0
Деньги получены по ошибке: нужно ли оформлять налоговую накладную?
Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Возврат денег На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и ну...
11.10.2020 145 0 0
Баланс-Агро № 47 от 12 октября 2020 года Возврат денег На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и нужно ли оформлять налоговую накладную (далее – НН) на ...
10.10.2020 67 0 0
Как правильно указать код товара в налоговой накладной?
Особенности указания обязательных реквизитов кода товара (согласно УКТ ВЭД) в отдельных строках налоговой накладной, в частности: в случае осуществления операции по поставке товара, приобретенного на таможенной территории Украины или ввезенного на таможенную территорию Украины в 02.07.2020 (включ...
09.10.2020 40 0 0
Какая дата является датой регистрации разблокированной НН
Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщик НДС подал документы для их разблокировки, и 28.09.20 г. НН и РК были разблокированы. Какая из этих ...
08.10.2020 601 0 1
Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?
Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования решения налоговой в случае отказа в регистрации НН или расчета корректировки к ней (далее – РК)? О...
08.10.2020 1548 0 1
Покупатель вернул часть товара: на какую дату оформлять РК?
Поставщик 21 сентября получил предоплату за товар А в сумме 3 600 грн (в т. ч. НДС – 600 грн), на эту дату выписал налоговую накладную (далее – НН), а 25 сентября товар был отгружен покупателю. Однако 1 октября покупатель вернул этот товар поставщику. Этой же датой стороны подписали допс...
08.10.2020 259 0 0
С целью продать залежавшийся товар провели его уценку. Как определить базу обложения НДС при продаже уцененного товара? Ответы на актуальные вопросы: налог на прибыль, НДС, единый налог, РРО, ВЭД, право Практическая ситуация С целью продать залежавшийся товар провели его уценку. Как определить базу...
08.10.2020 287 0 0
Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректировать показатели НН, выписанной на дату первого события (отгрузки товара или получения предоплаты)? Ответы на актуальные вопро...
08.10.2020 273 0 0
Регистрацию НН/РК в ЕРНН остановлено: формат письменных объяснений, документов и жалоб на решения комиссии
Письменные объяснения/жалобы на решение комиссии и копии документов при остановке регистрации НН/РК в ЕРНН подаются в контролирующий орган в электронном виде в формате XML по следующим формам: Сообщение о представлении объяснений и копий документов по налоговых накладных/расчетов корректировки, рег...
08.10.2020 96 0 0
На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и нужно ли оформлять налоговую накладную (далее – НН) на дату их получения и расчет корректировки (далее – Р...
07.10.2020 885 0 1
Заполнение полей сводных НН и РК к ним
В поле налоговой накладной «Зведена податкова накладна» и поле расчета корректировки «До зведеної податкової накладної» вместо отметки «Х» следует указывать код признака, который применяется в зависимости от причины, по которой составляется сводная налоговая накла...
06.10.2020 66 0 0
Отражение в налоговой декларации по НДС ошибочно сформированных НН
Согласно п. 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) на дату возникновения налоговых обязательств налогоплательщик обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации в порядке, определенном законодательством, квалифицированного эл...
30.09.2020 310 0 0
Изменен перечень товаров для определения соответствия НН критериям рискованности
Приказом ГНС Украины от 08.09.2020 г. № 479 внесены изменения в приказ ГНС от 03.02.2020 г. № 67. Речь идет о Перечне кодов товаров согласно УКТВЭД, которые применяются для определения соответствия налоговых накладных/расчетов корректировки критериям рискованности совершения сделки. Его выложили в н...
22.09.2020 96 0 0
Определение даты составления НН по электронному документообороту
При осуществлении налогоплательщиком (поставщиком) поставке услуг, которые оформлялись первичным документом в электронной форме, датой возникновения налоговых обязательств и, соответственно, датой составления налоговой накладной по такой операции является дата составления такого первичного документа...
21.09.2020 139 0 0
Представление таблицы данных к факту остановки регистрации НН
Таблица данных налогоплательщика - это сводная информация, которая подается плательщиком НДС в налоговый орган, по: кодов видов экономической деятельности налогоплательщика согласно Классификатору видов экономической деятельности, кодов товаров согласно УКТВЭД, и/или кодов услуг согласно Госуда...
21.09.2020 47 0 0
Формы налоговой декларации по НДС и НН будут изменены
Баланс № 38 от 21 сентября 2020 года Обнародован для обсуждения до 4 октября проект приказа Минфина, которым в целях приведения в соответствие с действующим НК с учетом изменений, внесенных Законом № 466, а также во исполнение п. 13 Плана действий относительно проведения мероприятий для повышения п...
21.09.2020 81 0 0
Нюансы обложения НДС в случае выплаты арендной платы в натуральной форме
Баланс-Агро № 43-44 от 21 сентября 2020 года «Аренда земли и выплата арендной платы – 2020» Из этой статьи вы узнаете: как начислить НДС и составить налоговую накладную (далее – НН) при выплате арендной платы в натуральной форме. Общие положения Прежде всего отметим, что об...
21.09.2020 72 0 0
Ошибка в таблице данных для разблокировки: как исправить?
В соответствии с п. 10 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 11 декабря 2019 № 1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накл...
18.09.2020 61 0 0