Как известно, код УКТ ВЭД, несмотря на свое название, используется не только в случае оформления операций внешнеэкономической деятельности. Такой код имеет непосредственное отношение к налоговым накладным при любой внутренней поставке товаров. Особенности указания обязательных реквизитов кода...

Редакция

16.10.2020 138 0 0

Налогообложение

Услуги от нерезидента получили, а НН оформить забыли: как исправить ошибку

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Ситуация. Плательщик НДС 14.07.20 г. перечислил нерезиденту сумму предоплаты за рекламные услуги. Акт оказанных услуг был подписан 10.08.20 г. Однако по этой операции налоговые обязательства по НДС не были начислены и налоговая накладная (далее – НН) не был...

16.10.2020 136 0 0

Новости

Подготовлены изменения в Порядок ведения ЕРНН

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Обнародован для обсуждения до 5 ноября проект приказа Минфина о внесении изменений в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246. С целью актуализации Порядка предлагается уточнить некоторые нормы, в ...

16.10.2020 79 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года

Кратко о материалах номера Приближается время подачи квартальной отчетности, и мы рассмотрели некоторые вопросы, связанные с подачей такой отчетности для разных плательщиков и разных обязательных платежей. Налог на прибыль. В чем особенности подачи отчетности: для плательщиков, которые с 01.10...

16.10.2020 103 0 0

Расчеты

Получаем деньги от покупателей через LIQPAY: когда оформлять налоговую накладную

Ситуация: предприятие – плательщик НДС продает товары через сайт и получает плату за товары через платежный сервис LiqРay. При этом деньги на его счет, как правило, поступают не сразу. На какую дату следует составлять налоговую накладную (далее – НН)? Можно ли оформить одну сводную НН ...

15.10.2020 699 0 0

Учет, налоги и отчетность

Услуги от нерезидента получили, а НН оформить забыли: как исправить ошибку

Ситуация. Плательщик НДС 14.07.20 г. перечислил нерезиденту сумму предоплаты за рекламные услуги. Акт оказанных услуг был подписан 10.08.20 г. Однако по этой операции налоговые обязательства по НДС не были начислены и налоговая накладная (далее – НН) не была оформлена. Ошибка обнаружена в октя...

15.10.2020 870 0 2

Новости законодательства

Подготовлены изменения в Порядок ведения ЕРНН

Обнародован для обсуждения до 5 ноября проект приказа Минфина о внесении изменений в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246. С целью актуализации Порядка предлагается уточнить некоторые нормы, в частности предусмотреть следующее: ...

13.10.2020 181 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Повторный учет в НН суммы полученного аванса

По операции по поставке услуг поставщик должен был на дату получения предоплаты составить НН исходя из суммы такой предоплаты, и на дату оформления акта оказанных услуг составить НН на сумму разницы между стоимостью всего объема предоставляемых услуг и суммой предоплаты. Несмотря на то что на дату ...

13.10.2020 95 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Подаем таблицу данных плательщика при остановке регистрации НН

Согласно п. 12 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 11 декабря 2019 №1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной/рас...

12.10.2020 112 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии»

Содержание номера Интернет для бухгалтера Читать Предлагаются меры по уменьшению давления на бизнес .....с. 4 Читать Что изменится в представлении статотчетности в следующем году .....с. 4 Читать 25 октября Украина переходит на зимнее время .....с. 17 Новости Читать КМУ рекомендовал перенести...

11.10.2020 189 0 0

Налогообложение

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщи...

11.10.2020 101 0 0

Налогообложение

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования реш...

11.10.2020 171 0 0

Налогообложение

Покупатель вернул часть товара: на какую дату оформлять РК?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Поставщик 21 сентября получил предоплату за товар А в сумме 3 600 грн (в т. ч. НДС – 600 грн), на эту дату выписал налоговую накладную (далее – НН), а 25 сентября т...

11.10.2020 110 0 0

Налогообложение

Товар был уценен перед продажей: как определить базу обложения НДС

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация С целью продать залежавшийся товар провели его уценку. Как определить базу обложения НДС при продаже уцененного товара? Напомним, что запасы отражаются в бухучете и финотчетно...

11.10.2020 70 0 0

Налогообложение

На какую дату нужно оформить РК в случае колебания валютного курса?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректиров...

11.10.2020 86 0 0

Налогообложение

Деньги получены по ошибке: нужно ли оформлять налоговую накладную?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Возврат денег На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и ну...

11.10.2020 146 0 0

Налогообложение

Деньги получены по ошибке: нужно ли оформлять налоговую накладную?

Баланс-Агро № 47 от 12 октября 2020 года Возврат денег На счет предприятия ошибочно поступили деньги от контрагента (эта сумма не является оплатой товара или услуги). В какой срок и на каком основании осуществляется возврат этих денег и нужно ли оформлять налоговую накладную (далее – НН) на ...

10.10.2020 67 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как правильно указать код товара в налоговой накладной?

Особенности указания обязательных реквизитов кода товара (согласно УКТ ВЭД) в отдельных строках налоговой накладной, в частности: в случае осуществления операции по поставке товара, приобретенного на таможенной территории Украины или ввезенного на таможенную территорию Украины в 02.07.2020 (включ...

09.10.2020 41 0 0

Учет, налоги и отчетность

Какая дата является датой регистрации разблокированной НН

Налоговая накладная и расчет корректировки (далее – НН и РК) (с датами оформления до 15.08.20 г.), отправленные плательщиком НДС на регистрацию в ЕРНН 26.08.20 г., были заблокированы. Плательщик НДС подал документы для их разблокировки, и 28.09.20 г. НН и РК были разблокированы. Какая из этих ...

08.10.2020 601 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заблокированы НН или РК: как подать пояснения, жалобу, снять критерий рисковости?

Плательщик НДС получил квитанцию о блокировке налоговой накладной (далее – НН). Есть ли сейчас какие-либо требования к подаче пакета документов для разблокировки НН, а также для обжалования решения налоговой в случае отказа в регистрации НН или расчета корректировки к ней (далее – РК)? О...

08.10.2020 1554 0 1