Тема:
Расчет корректировки составляется только к НН, зарегистрированной в ЕРНН
При осуществлении операций по поставке товаров/услуг плательщик НДС - продавец товаров/услуг обязан в установленные сроки составить налоговую накладную, зарегистрировать ее в Едином реестре налоговых накладных и предоставить покупателю по его требованию (п. 201.10 ст. 201 НКУ). Если после поставки ...
Редакция
18.08.2020 27 0 0
Новый Таможенный тариф и заполнение НН/РК: ГНС
Разъяснение относительно особенностей заполнения реквизита «Код товара согласно УКТ ВЭД». А также Переходные таблицы от УКТ ВЭД версии 2012 года к версии 2017 года ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 03.08.2020 р. № 13281/7/99-00-05-06-02-07 Головним управлінням ДПС в областях,...
18.08.2020 68 0 0
Оформление НН в общем случае
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В этой консультации мы рассмотрим некоторые нюансы оформления налоговой накладной (далее – НН) поставщиком при поставке товаров (услуг) на территории Украины, в частности на предоплату, пост...
17.08.2020 84 0 0
Сводные НН на ритмичные и непрерывные поставки
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Если позволяет характер осуществляемых операций, то составление сводной налоговой накладной (далее – НН) может быть удачным решением, ведь сокращается количество оформляемых документов и мож...
17.08.2020 214 0 0
Продажи неплательщику НДС: как оформить НН
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Оформление НН в случае поставки товаров (услуг) неплательщику НДС, который не всегда является субъектом хозяйствования (далее – СХ), имеет свои особенности. О них мы и расскажем в консультац...
17.08.2020 121 0 0
НН по ежедневным итогам операций
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Плательщикам НДС, которые реализуют товары (услуги) конечным потребителям, проблематично составлять налоговую накладную (далее – НН) на каждую поставку товаров (услуг). НК разрешает им ...
17.08.2020 66 0 0
НН на вывоз товаров
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В консультации расскажем, как оформить налоговую накладную (далее – НН) при вывозе товаров за пределы таможенной территории Украины (далее – ТТУ) с применением нулевой ставки НДС и осв...
17.08.2020 53 0 0
Поставка товаров/услуг с применением льгот
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Налоговой льготой согласно п. 30.1 НК считается освобождение от обязанности начисления и уплаты налога и сбора или их уплата в меньшем размере. Под это определение подходят операции, освобожденные...
17.08.2020 89 0 0
НН на услуги нерезидента
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Порядок обложения НДС операций по приобретению услуг у нерезидента зависит от места поставки этих услуг. Если место поставки определяется на таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то у...
17.08.2020 81 0 0
Если договорная цена ниже базы налогообложения
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» При продаже товаров (услуг) для целей начисления НДС следует брать базу налогообложения, установленную НК. В консультации рассмотрим нюансы определения базы налогообложения, а также порядок заполн...
17.08.2020 61 0 0
Начисляем компенсирующие налоговые обязательства и оформляем НН
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Обстоятельства, при которых начисляются компенсирующие налоговые обязательства, могут возникнуть у каждого плательщика НДС, поэтому важно знать, в каких случаях начисление таких обязательств являе...
17.08.2020 237 0 0
НН при аннулировании НДС-регистрации
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Прощаясь с НДС, плательщик должен начислить налоговые обязательства на стоимость товаров, услуг и необоротных активов, при приобретении которых отражался налоговый кредит и которые не были использ...
17.08.2020 58 0 0
Заменители НН: как отражать налоговый кредит
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В консультации рассмотрим, какие документы помимо налоговой накладной (далее – НН) являются основанием для отражения налогового кредита в декларации по НДС (далее – декларация). Также ...
17.08.2020 78 0 0
Составляем РК: что нужно знать
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» События, при наступлении которых возникают основания для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя, приведены в п. 192.1 НК. Это любое изменение суммы компенс...
17.08.2020 130 0 1
Покупатель – неплательщик НДС: как откорректировать НН
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Если покупатель является неплательщиком НДС, порядок проведения корректировки налоговой накладной (далее – НН) имеет свои особенности, в зависимости от причины корректировки и НДС-статуса по...
17.08.2020 104 0 0
РК при изменении количества товара
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Стороны договора поставки (поставщик и покупатель) могут договориться об изменении количества поставляемого товара как после перечисления предоплаты, так и после отгрузки товара. Причины изменения...
17.08.2020 69 0 0
РК при изменении цены: общие правила оформления
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Если после осуществления предоплаты за товар или услугу меняется их цена, это служит основанием для выписки расчета корректировки (далее – РК). РК оформляется и в том случае, если цена товар...
17.08.2020 160 0 0
Изменение цены на продукцию после получения предоплаты: как составить РК
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В этой статье рассмотрим такую ситуацию. Плательщик НДС получил предоплату за определенное количество продукции и составил налоговую накладную (далее – НН) по цене, указанной в договоре купл...
17.08.2020 76 0 0
РК при изменении номенклатуры товаров и услуг
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Под изменением номенклатуры следует понимать ситуацию, когда после перечисления предоплаты или отгрузки товаров на основании допсоглашения происходит замена (полностью или частично) одного товара ...
17.08.2020 103 0 0
РК при возврате товара или предоплаты
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Оформить РК при возврате товара или предоплаты за товар или услугу не так просто, как может показаться на первый взгляд. Чтобы сделать это правильно, нужно учитывать, о каком возврате идет речь &n...
17.08.2020 161 0 0