Товар приобретен для нехозяйственной деятельности: начислять ли компенсирующие налоговые обязательства?

Баланс-Агро № 41 от 18 октября 2021 года Практическая ситуация Сельхозпредприятие приобрело микроволновую печь, которая не предназначена для использования в хозяйственной деятельности. Печь приобретена у плательщика НДС, налоговая накладная зарегистрирована в Едином реестре налоговых накладных (да...

V Вера Калюжная

13.10.2021 86 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Товар приобретен для нехозяйственной деятельности: начислять ли компенсирующие налоговые обязательства?

Сельхозпредприятие приобрело микроволновую печь, которая не предназначена для использования в хозяйственной деятельности. Печь приобретена у плательщика НДС, налоговая накладная зарегистрирована в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН, НН). Нужно ли начислять компенсирующие налоговы...

12.10.2021 301 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 08 октября 2021 года

Специалисты Uteka сделали подборку важных разъяснений в удобной табличной форме. № Реквизиты Название Суть разъяснения 1 Письмо Минфина от 22.09.2021 № 41020-07/К-64/1/2109 Минфин высказался о необходимости оформл...

08.10.2021 839 0 0

Документооборот

Роль первичных документов при заполнении налоговой накладной

Акценты этой статьи: при заполнении НН необходимо ориентироваться на данные первичных документов; какие проблемы возникнут у предприятия, если данные в НН не будут соответствовать данным первичных документов. В Налоговом кодексе (длее – НК) четко сказано, что для целей налогообложения нал...

06.10.2021 18452 0 6

Ежедневный бухгалтерский обзор

Может ли новый директор подписывать НН за «старого»?

Четкого ответа налоговики на этот вопрос не дали. Из содержания ИНК понятно следующее: если налоговую накладную будет подписывать новый директор, за период работы своего предшественника, то это является основанием для неприятия налоговой накладной, о чем налогоплательщик узнает из квитанции с указан...

05.10.2021 580 0 0

Бюджет. Бухгалтерский обзор

Принимаются на регистрацию налоговые накладные подписанные новым директором?

В случае, когда произошла смена руководителей (а именно руководитель подписывает НН/РК на этом предприятии), налогоплательщик может получить квитанцию с таким содержанием разъяснения: «Документ не может быть принят - Нарушены требования статьи 6 Закона «Об электронных документах и электр...

05.10.2021 42 0 0

Бюджет. Бухгалтерский обзор

Как аннулировать лишнюю налоговую накладную: алгоритм действий

Случается так, что составили налоговую накладную (далее – НН), зарегистрировали ее в едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН), а позже обнаружили, что она лишняя: например, на одну и ту же поставку составили две накладные. Как аннулировать зарегистрированную ошибочную (лишнюю) н...

01.10.2021 1446 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сводная налоговая накладная: нужно ли заполнять реквизиты данных покупателя?

Нужно ли заполнять реквизит «Налоговый номер налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта» при заполнении строки, отведенного для указания данных покупателя сводной налоговой накладной, составленной на сумму превышения цены приобретения товаров (услуг) / обычной цены самост...

01.10.2021 233 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Алгоритм действий для аннулирования лишней налоговой накладной

Если на операцию с одним и тем же покупателем зарегистрировали две и более налоговых накладных, и при этом табличные части (раздел Б) этих налоговых накладных совпадают, исправить ошибку удастся с наименьшими потерями для поставщика. Благодаря прописанному в п. 24 Порядка заполнения налоговой наклад...

01.10.2021 373 0 1

Бюджет. Бухгалтерский обзор

Сводная налоговая накладная: нужно заполнять реквизиты данных покупателя?

28.09.2021 24 0 0

Налогообложение

Изменился ключ должностного лица: как регистрировать НН

Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года В чем суть проблемы. С 23.04.21 г. вступили в силу изменения, внесенные постановлением КМУ от 21.04.21 г. № 378 в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246 (далее – Порядок № 1246). Эти измен...

24.09.2021 68 0 0

Налогообложение

Расчет корректировки: шпаргалка по заполнению

Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года Что мы рассмотрим: в каких случаях оформляется расчет корректировки (далее – РК) к ранее выписанной налоговой накладной (далее – НН); кто и когда регистрирует РК в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН); с какими кодами причин к...

24.09.2021 412 0 0

Налогообложение

Уменьшение цены после предоплаты: когда поставщику составлять РК?

Баланс № 38 от 27 сентября 2021 года Ситуация У сторон договора поставки – плательщиков НДС были следующие операции: 22.07.21 г. покупатель перечислил 100 % предоплаты за товары украинского производства: товар 1 (условный код УКТВЭД 4444) в количестве 20 шт. по цене 10 000 грн/шт. (кроме ...

24.09.2021 114 0 0

Учет, налоги и отчетность

Расчет корректировки: шпаргалка по заполнению

Что мы рассмотрим: в каких случаях оформляется расчет корректировки (далее – РК) к ранее выписанной налоговой накладной (далее – НН); кто и когда регистрирует РК в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН); с какими кодами причин корректировки следует оформлять РК в за...

23.09.2021 1259 0 5

Хозяйственные операции

Уменьшение цены после предоплаты: когда поставщику составлять РК?

Ситуация У сторон договора поставки – плательщиков НДС были следующие операции: 22.07.21 г. покупатель перечислил 100 % предоплаты за товары украинского производства: товар 1 (условный код УКТВЭД 4444) в количестве 20 шт. по цене 10 000 грн/шт. (кроме того НДС – 2 000 грн); товар 2 (...

23.09.2021 252 0 1

Справочная информация

Регистрация налоговых накладных: сроки, ответственность

Баланс № 37 от 20 сентября 2021 года «Справочник бухгалтера» Акценты статьи: срок регистрации налоговых накладных (далее – НН), установленный Налоговым кодексом (далее – НК); операционный день для регистрации НН; предельный срок регистрации НН; штраф за несвоевременную...

17.09.2021 169 0 1

Налогообложение

Изменился ключ должностного лица: как регистрировать НН

Баланс-Агро № 37 от 20 сентября 2021 года В чем суть проблемы. С 23.04.21 г. вступили в силу изменения, внесенные постановлением КМУ от 21.04.21 г. № 378 в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246 (далее – Порядок № 1246). Эти...

17.09.2021 76 0 0

Хозяйственные операции

Регистрация налоговых накладных: сроки, ответственность

Акценты статьи: срок регистрации налоговых накладных (далее – НН), установленный Налоговым кодексом (далее – НК); операционный день для регистрации НН; предельный срок регистрации НН; штраф за несвоевременную регистрацию НН и действие моратория. Справочник бухгалтера Акценты стать...

16.09.2021 569 0 2

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Изменился ключ должностного лица: как регистрировать НН

В чем суть проблемы. С 23.04.21 г. вступили в силу изменения, внесенные постановлением КМУ от 21.04.21 г. № 378 в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246 (далее – Порядок № 1246). Эти изменения привели к тому, что плательщики Н...

15.09.2021 540 0 1

Вебинары - архив

Проблемные вопросы по НДС: составление НН/РК; заполнение декларации; исправление ошибок; блокировка НН/РК

Заслуживает вашего внимания Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности и не утратить право на налоговый кредит Уточняющий расчет: примеры исправления ошибок по НДС Декларация по НДС с приложениями: заполняем и исправляем ошибки легко и правильно ...

15.09.2021 1732 12 14