На какую дату поставщик составляет НН, если деньги за товар он получил на следующий день после списания их со счета покупателя?

Поставщик товаров должен составить налоговую накладную на дату зачисления средств (предоплаты, полученной от покупателя) на его банковский счет и зарегистрировать ее в ЕРНН в установленный НКУ срок. Такая зарегистрированная в ЕРНН налоговая накладная является основанием для покупателя отнести суммы ...

Редакция

19.05.2021 2291 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК по услугам от нерезидентов

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставки в Украине, после составления НН изменилась (например, вернули предоплату, пересмотр...

17.05.2021 62 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «Альянс» (покупатель) пр...

17.05.2021 39 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили следующие операции: 05....

17.05.2021 65 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК при зачете: общие правила

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим, когда составляется РК при зачете и каковы общие правила его оформления. Вопросы – ответы В чем суть зачета для целей оформления РК? Под проведением ...

17.05.2021 49 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующие операции: 25.05.21 г. ...

17.05.2021 70 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в конкретной ситуации. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило предоплату от ООО «Альянс» (покупа...

17.05.2021 80 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Замена номенклатуры: практические ситуации

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим несколько ситуаций, связанных с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 30.04.21...

17.05.2021 86 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Причина корректировки 104: общие правила оформления РК

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим общие правила оформления РК с причиной корректировки 104 «Зміна номенклатури». Основания для оформления РК Под изменением номенклатуры товаров (...

17.05.2021 170 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение цены неоплаченного товара после отгрузки (по всей товарной позиции и по ее части)

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Если товар отгружен, но еще не оплачен, то стороны договора поставки вправе пересмотреть его цену. Такой пересмотр фиксируется в допсоглашении и служит основанием для о...

17.05.2021 89 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение цены товара после предоплаты с возвратом излишка предоплаты покупателю

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В данном случае важно правильно определить дату составления РК, а также код причины корректировки (101 или 104) в зависимости от того, корректируется цена всей товарной...

17.05.2021 50 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК с кодом причины 101 «Зміна ціни»: когда и как оформляется

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Если после получения предоплаты или отгрузки товара (подписания акта оказанных услуг) изменяется цена товара (услуги), значит, к первоначально оформленной НН следует вы...

17.05.2021 147 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить РК в конкретной ситуации. Ситуация По договору поставки, заключе...

17.05.2021 62 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение количества товара после поставки

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В данном случае с заполнением РК проблем не должно быть. Если количество товара меняется не до нуля и при этом не меняется цена товара, то однозначно применяется РК с к...

17.05.2021 66 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК с кодом причины 102 «Зміна кількості»: общие правила заполнения

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» РК в связи с изменением количества товара оформляются довольно часто (например, при возврате поставщику части ранее полученного от него товара из-за выявления брака). В...

17.05.2021 148 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК на полный возврат товара

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации рассмотрим, как составить РК с кодом причины 103 в случае полного возврата товара. Ситуация 30.04.21 г. поставщик получил от покупателя предоплату за т...

17.05.2021 124 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК: общий алгоритм заполнения

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим подробно, как заполнять реквизиты РК. Напомним, согласно п. 21 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307 (далее - Порядок № 1307), РК сос...

17.05.2021 119 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Когда оформляется РК и кто его регистрирует в ЕРНН

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя оформляется расчет корректировки (далее – РК), который регистрируется в ЕРНН. ...

17.05.2021 126 0 0

Выпуски online издания Библиотека «Баланс»

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом»

Порядок оформления расчета корректировки вызывает на практике очень много вопросов. И это не удивительно, ведь причины корректировки могут быть разными и для каждой из них такой расчет составляется по своим правилам. В практическом руководстве «Расчеты корректировки к налоговым накладным по ...

17.05.2021 617 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как откорректировать неправильно оформленный РК

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем: что делать, если НН была откорректирована неправильно; можно ли повторно оформить РК, если предыдущим РК показатели НН были обнулены. Сит...

17.05.2021 45 0 0