Планування грошових потоків
Час здійснювати виплати, а коштів на поточних рахунках недостатньо. Така ситуація знайома багатьом підприємствам, навіть дуже прибутковим. Для того щоб звести їх виникнення до мінімуму, скористайтеся відомим інструментом фінансового планування – складайте касовий план.
Ефективне управління грошовими коштами включає:
- складання прогнозного плану надходження та витрачання грошових коштів (його ми розглянемо в цій консультації);
- контроль за їх рухом (для цього використовують та аналізують обороти та залишки за рахунками 30, 31, 33);
- аналіз руху на підставі Звіту про рух грошових коштів.
Прогнозування грошових коштів за своєю суттю є складанням плану руху коштів у касах та на розрахункових рахунках підприємства, тому його прийнято називати касовим планом.
Головна мета складання касового плану – визначити розмір та дати виникнення потреби підприємства у грошових коштах у майбутньому. З огляду на те що довгострокове планування (тим більше в нестабільній економічній ситуації) здійснити важко, касовий план, як правило, складають на календарний рік (квартал) з обов’язковим помісячним розбиттям. Для оперативного планування, особливо якщо грошові потоки мають великі коливання, застосовують потижневе розбиття.
Повна версія доступна тільки передплатникам
Отримайте відповідь на своє питання зараз і забезпечте себе від питань в майбутньому. Підпишіться на електронне видання для бухгалтерів і керівників Uteka
Що входить в передплату?
і приклади
доступу
питання експерту
оновлення
матеріалів
матеріалів c 2015 року