Кто подает объяснения и/или копии документов на разблокировку РК к НН: поставщик или покупатель?

Согласно п. 10 Порядка остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 11 декабря 2019 г. № 1165 «Об утверждении порядков по вопросам приостановления регистрации налоговой накладной...

Редакция

19.07.2023 172 0 0

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления

На практике возникает немало ситуаций, когда первоначально составленную НН нужно откорректировать. Причины корректировки могут быть разными, и для каждой из них такой расчет составляется по своим правилам. Именно поэтому порядок оформления расчетов корректировки вызывает на практике очень много вопр...

30.06.2023 694 0 3

Учет, налоги и отчетность

В декларации за какой период отражается разблокированный отрицательный РК?

Покупатель вернул товар 17.01.2022, на эту дату был оформлен расчет корректировки (далее – РК) и отправлен на регистрацию в ЕРНН. Однако регистрация РК была заблокирована. Разблокировка произошла 12.06.2023. В декларации за какой период покупатель и поставщик должны отразить эту корректир...

30.06.2023 1014 0 0

Налогообложение

Надо составить расчет корректировки к заблокированной налоговой накладной: каковы действия поставщика и покупателя?

Баланс-Агро № 26 от 27 июня 2023 года Практическая ситуация Поставщик в мае этого года отгрузил товар, выписал налоговую накладную (далее - НН), но она была заблокирована. Теперь поставщик занимается ее разблокировкой. В июне покупатель возвращает товар поставщику (товар не был оплачен). То есть н...

26.06.2023 95 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Поставщик в мае этого года отгрузил товар, выписал налоговую накладную (далее - НН), но она была заблокирована. Теперь поставщик занимается ее разблокировкой. В июне покупатель возвращает товар поставщику (товар не был оплачен). То есть нужно оформить «минусовый» расчет корректировки (да...

26.06.2023 754 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок оформления расчета корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация 27.04.2023 ООО «Трио» (поставщик) получило предоплату от ООО &l...

26.06.2023 83 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как откорректировать неправильно оформленный РК

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем: что делать, если налоговая накладная (далее – НН) была откорректирована неправильно; можно ли повторно оформить расчет корректировки (далее &nd...

26.06.2023 58 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН составлена не на того плательщика: как исправить?

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» На практике бывает, что бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) не на того покупателя или выписывает НН на неплательщика НДС, а покупатель оказывается...

26.06.2023 58 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Исправляем ошибки в заголовочной части НН

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок исправления ошибок в заголовочной части, а именно в коде признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в номере НН, наименовании поставщика или ...

26.06.2023 54 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как обнулить ошибочную НН

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации мы расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), которая выписана ошибочно, то есть без факта осуществления операции по пост...

26.06.2023 58 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН оформили неправильной датой: как исправить ошибку

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» На практике нередко бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) и регистрирует ее в ЕРНН. Например, на одну и одну и ту же операцию составляет две НН (одн...

26.06.2023 54 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК к сводной НН с типом причины «15»

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформляется расчет корректировки (далее – РК) к сводной налоговой накладной (далее – НН) с типом причины «15». Вопросы &ndash...

26.06.2023 57 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК к сводным НН, составленным согласно п. 201.4 НК на ритмичные поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как составить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), выписанным на ритмичные поставки товара. Ситуация П...

26.06.2023 55 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК к сводным НН, составленным согласно п. 198.5 и 199.1 НК

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации мы расскажем, как правильно оформить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), составленным для начисления компенсирующи...

26.06.2023 63 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК при смене налогового статуса покупателя и поставщика

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, может ли поставщик откорректировать налоговые обязательства в ситуации, когда покупатель на дату оформления расчета корректировки (далее – РК) стал плательщиком ...

26.06.2023 43 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Покупатель – плательщик НДС на дату составления РК стал неплательщиком

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, как действовать поставщику в случае, когда на дату первого события (отгрузки товара или перечисления предоплаты) покупатель был плательщиком НДС, а на момент возврата товар...

26.06.2023 15 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 25.05.2023 ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «...

26.06.2023 37 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК при зачете: общие правила

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, когда составляется расчет корректировки (далее – РК) при зачете и каковы общие правила его оформления. Вопросы – ответы В чем суть зачета для целей оформл...

26.06.2023 37 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок оформления расчета корректировки (далее – РК) в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующи...

26.06.2023 71 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Причина корректировки 104: общие правила оформления РК

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим общие правила оформления расчета корректировки (далее – РК) с причиной корректировки 104 «Зміна номенклатури». Основания для оформления РК Под измене...

26.06.2023 69 0 0