Тема:
Причина корректировки 104: общие правила оформления РК
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим общие правила оформления расчета корректировки (далее – РК) с причиной корректировки 104 «Зміна номенклатури». Основания для оформления РК Под измене...
A Александра Савченко
26.06.2023 51 0 0
Увеличение цены неоплаченного товара после отгрузки (по всей товарной позиции и по ее части)
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если товар отгружен, но еще не оплачен, то стороны договора поставки вправе пересмотреть его цену. Такой пересмотр фиксируется в допсоглашении и служит основанием для оформления расчет...
26.06.2023 35 0 0
Уменьшение цены товара после предоплаты с возвратом излишка предоплаты покупателю
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае важно правильно определить дату составления расчета корректировки (далее – РК), а также код причины корректировки (101 или 104) в зависимости от того, корректируе...
26.06.2023 43 0 0
РК с кодом причины 101 «Зміна ціни»: когда и как оформляется
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если после получения предоплаты или отгрузки товара (подписания акта оказанных услуг) изменяется цена товара (услуги), значит, к первоначально оформленной налоговой накладной (далее &n...
26.06.2023 61 0 0
Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация По...
26.06.2023 40 0 0
Уменьшение количества товара после поставки
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае с заполнением расчета корректировки (далее – РК) проблем не должно быть. Если количество товара меняется не до нуля и при этом не меняется цена товара, то од...
26.06.2023 30 0 0
РК с кодом причины 102 «Зміна кількості»: общие правила заполнения
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Расчет корректировки (далее – РК) в связи с изменением количества товара оформляются довольно часто (например, при возврате поставщику части ранее полученного от него товара...
26.06.2023 57 0 0
РК на полный возврат предоплаты
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как заполнить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата предоплаты. Ситуация 17.04.2023 поставщик получ...
26.06.2023 45 0 0
Общие правила составления РК с кодом причины корректировки 103
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины корректировки 103 «Повернення товару або авансових платежів» оформляется при полном возврате предоплаты или тов...
26.06.2023 42 0 0
РК: общий алгоритм заполнения
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим подробно, как заполнять реквизиты расчета корректировки (далее – РК). Напомним, согласно п. 21 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307 (дале...
26.06.2023 50 0 0
Когда оформляется РК и кто его регистрирует в ЕРНН
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя оформляется расчет корректировки (далее – РК), который регистрируется в ЕРНН. В консультации м...
26.06.2023 77 0 0
Надо составить расчет корректировки к заблокированной налоговой накладной: каковы действия поставщика и покупателя?
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Практическая ситуация Поставщик в мае этого года отгрузил товар, выписал налоговую накладную (далее - НН), но она была заблокирована. Теперь поставщик занимается ее разблокировкой. В ...
24.06.2023 46 0 0
Заблокировали РК к ошибочной НН: нужно ли его разблокировать?
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Практическая ситуация Плательщик НДС выписал и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), но неправильно указал дату ее составления. После выявления ошибки был офо...
24.06.2023 30 0 0
Плательщик НДС выписал и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), но неправильно указал дату ее составления. После выявления ошибки был оформлен расчет корректировки (далее – РК), который должен был аннулировать ошибочную НН. Но регистрация этого РК в ЕРНН была остановлен...
24.06.2023 418 0 0
В декларации за какой период отражается разблокированный отрицательный РК?
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Пракическая ситуация Покупатель вернул товар 17.11.2022, на эту дату был оформлен расчет корректировки (далее – РК) и отправлен на регистрацию в ЕРНН. Однако регистрация РК была...
Новые правила блокировки НН/РК: уже с 8 июля!
Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Что изменилось? Постановлением КМУ от 02.06.2023 № 574 (далее – Постановление № 574) были внесены изменения в порядки блокировки налоговых накладных и расчетов корректировки (дал...
24.06.2023 71 0 0
Как откорректировать неправильно оформленный РК
В консультации расскажем: что делать, если налоговая накладная (далее – НН) была откорректирована неправильно; можно ли повторно оформить расчет корректировки (далее – РК), если предыдущим РК показатели НН были обнулены. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практич...
24.06.2023 371 0 0
НН составлена не на того плательщика: как исправить?
На практике бывает, что бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) не на того покупателя или выписывает НН на неплательщика НДС, а покупатель оказывается плательщиком НДС. Рассмотрим, как исправить такую ошибку. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические...
24.06.2023 198 0 0
Исправляем ошибки в заголовочной части НН
Рассмотрим порядок исправления ошибок в заголовочной части, а именно в коде признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в номере НН, наименовании поставщика или покупателя, номере филиала, ошибки в верхнем левом углу НН. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практически...
23.06.2023 199 0 0
Как обнулить ошибочную НН
В консультации мы расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), которая выписана ошибочно, то есть без факта осуществления операции по поставке товаров или услуг, или неправильной датой. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры со...
23.06.2023 223 0 0