Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации рассмотрим на примерах, какие ошибки чаще всего допускают плательщики НДС при заполнении декларации. Практические примеры Пример 1 Предприятие импортирует товар. Дата оформления таможенной декларации (далее – ТД) – 29.0...

Зинаида Омельницкая

24.07.2019 586 0 2

Учет, налоги и отчетность

Ошибка в коде признака сводной НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, что такое код признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в каких случаях и какой именно код присваивается, а также как относится ГФС к ошибке, допущенной в таком коде. В случае составления сводной НН в графе ...

24.07.2019 631 0 1

Публичные закупки.

Гарантийное обслуживание предмета закупки

Ситуация: одним из условий договора о закупке предусмотрено гарантийное обслуживание предмета закупки. При этом условие договора о сроке его действия прописано так: договор действует до 31.12.19 г., а в части гарантийного обслуживания – 2 года с даты подписания сторонами акта приемки-передачи ...

24.07.2019 595 0 3

Учет, налоги и отчетность

Как заполнять графу 4 сводной НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) согласно п. 198.5, 199.1 НК. Прежде всего напомним, что по этим нормам сводная НН составляется для начисления налоговых обязательств, если товары (услуги), необоротные...

24.07.2019 412 0 1

Учет, налоги и отчетность

Несвоевременная регистрация НН и РК: когда отражать в декларации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации рассмотрим на примерах, когда отражаются в декларации плательщика НДС несвоевременно зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК). Напомним, согласно п. 201.10 НК предельным сроком реги...

24.07.2019 79951 2 15

Учет, налоги и отчетность

НН составлена на часть предоплаты: как исправить ошибку

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В этой консультации рассмотрим, как правильно откорректировать налоговую накладную (далее – НН), выписанную только на часть предоплаты, то есть на меньшую сумму поставки, чем...

24.07.2019 1196 0 1

Учет, налоги и отчетность

Налоговый кредит на основании счета за коммунальные услуги

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Основанием для отражения налогового кредита без получения налоговой накладной (далее – НН) могут быть документы, указанные в п. 201.11 НК, в частности счет, выставляемый налогоплательщику за предоставленные услуги, стоимость которых определяе...

24.07.2019 705 0 2

Учет, налоги и отчетность

Сводная НН на ритмичные поставки: учитываем предоплаты

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, каковы особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) по ритмичным или непрерывным поставкам, какие ошибки допускают бухгалтеры на практике и чем они чреваты. Прежде всего отметим, что сводные НН, о ...

24.07.2019 1427 0 2

Хозяйственные операции

Техобслуживание, ремонт и улучшение собственного и арендованного автомобиля

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание Предприятиям, имеющим на балансе дорожные транспортные средства (далее – ТС), необходимо поддерживать их в технически исправном состоянии и надлежащем внешнем виде. Это обеспечит их надежность, экономичность, а та...

24.07.2019 3421 0 3

Публичные закупки.

Оформляем правоотношения с уполномоченным лицом по публичным закупкам

С 1 января 2021 года тендерные комитеты должны заменить уполномоченные лица (далее – УЛ). Однако уже сегодня многие заказчики, проводя закупки, пользуются услугами УЛ. Такими лицами являются, например, специалисты Государственного учреждения «Профессиональные закупки». Впрочем, в И...

24.07.2019 2085 0 2

Зарплата и кадры

Медицинский осмотр водителей

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание В консультации речь пойдет о правилах, периодичности и особенностях проведения медосмотров водителей транспортных средств (далее – ТС), которые работают на предприятии или у предпринимателя. Виды медосмотров Виды...

23.07.2019 13803 0 0

Хозяйственные операции

Автомобиль от физлица: юридическое оформление и учет

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание В материале «Использование автомобиля в работе офиса: правовые аспекты» мы рассмотрели документальное оформление операций по аренде и ссуде автомобиля у физлица. В этой статье речь пойдет о том, какие н...

23.07.2019 3566 0 5

Хозяйственные операции

Применение норм расхода топлива и списание ГСМ

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание Самое главное в статье: обязательно ли применять установленные законодательством нормы расхода топлива; как рассчитать нормы расхода топлива для автомобиля (пример); как документально оформить списание топлива и др...

23.07.2019 8925 0 10

Ежедневный бухгалтерский обзор

Договор на перевозку без составленной ТТН не дает право на расходы

Правомерно ли учесть расходы при наличии договора о предоставлении автотранспортных услуг? Если для подтверждения перевозки груза нет первички (например, ТТН), то налогоплательщик теряет право учесть стоимость таких услуг при определении финрезультата. Расходы, связанные с реализацией (сбыто...

23.07.2019 223 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение РК на исправление ошибок, допущенных во время предыдущих корректировок

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Ответ на вопрос Как заполнить расчет корректировки (далее - РК) к налоговой накладной с причинами корректировки «зменшення обсягу при нульовій кількості» и «зменшення кількості при нульовому обсягу»? Если после составления...

23.07.2019 417 0 1

Хозяйственные операции

Регистрация автомобиля

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание Предприятие приобрело автомобиль. Теперь надо зарегистрировать право на этот автомобиль. В консультации расскажем, куда и в какие сроки следует обратиться для регистрации, какие понадобятся для этого документы. Ответы н...

22.07.2019 8820 0 1

Учет, налоги и отчетность

Таможенный режим временного ввоза и НДС

Акценты этой статьи: условия помещения товаров в таможенный режим временного ввоза; порядок уплаты таможенных платежей; сумма налогового кредита по НДС в декларации; завершение таможенного режима временного ввоза. Временный ввоз Временный ввоз – это таможенный режим, в соответствии с к...

18.07.2019 2226 0 0

Учет, налоги и отчетность

Резерв сомнительных долгов: в каких случаях предприятию выгодно его создавать

В чем состоит проблема: оптимизация объекта обложения налогом на прибыль для некоторых предприятий продолжает стоять на повестке дня. И формирование резерва сомнительных долгов (далее – РСД) является одним из вариантов такой оптимизации. Однако подходит такой вариант не всем предприятиям. Чем...

18.07.2019 42579 0 4

Расчеты

Деньги получены по ошибке: есть ли объект для обложения НДС?

Ответ на вопрос На текущий счет предприятия по ошибке были зачислены чужие денежные средства. Нужно ли оформлять налоговую накладную (далее – НН) на дату их получения? И в течение какого срока нужно вернуть эти деньги? И что с НДС? Начнем с первого вопроса и посмотрим, что говорят по этому п...

18.07.2019 1461 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Новые разъяснения ГФС в ОИР

Категория Вопрос Краткий ответ НДС 101.07 В течение какого срока налогоплательщик имеет возможность составить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) согласно ст. 192 На...

16.07.2019 361 0 0