Тема:
Исправление ошибок в заголовочной части НН
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности оформления РК: при исправлении ошибок, допущенных в заголовочной части НН, – разделы А и Б в РК не заполняются; при исправлении ошибки, допущенной в ИНН, – оформляется РК, которым данные НН обнуляются. Ошибки в заголовочной части НН ...
Зинаида Омельницкая
12.12.2018 4756 0 2
Цена поставки ниже базы налогообложения: оформляем НН
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: как определяется база налогообложения; порядок оформления НН (как сводных, так и обычных) для доначисления налоговых обязательств до базы налогообложения. База налогообложения При поставке товаров/услуг, необоротных активов база обложен...
12.12.2018 14264 0 3
Оформление итоговой налоговой накладной
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда и как часто оформляется итоговая НН; особенности оформления итоговой НН; особенности корректировки итоговой НН. Когда оформляется итоговая НН Итоговая НН составляется по ежедневным итогам операций, перечисленных в п. 201.4 НК и п...
12.12.2018 1566 0 2
Сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: когда оформляются сводные НН согласно п. 198.5, 199.1 НК; особенности оформления таких НН. Когда налоговые обязательства начисляются на основании п. 198.5, 199.1 НК Согласно п. 198.5 НК покупатель – плательщик НДС обязан начислить...
12.12.2018 21261 0 2
Налоговая накладная на покупателя – неплательщика НДС
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается тип причины; указывается условный ИНН. При оформлении НН на неплательщика НДС необходимо указать соответствующий тип причины из перечня, приведенного в п. 8 Порядка № 1307. Тип причины зависит от операции, на которую оф...
12.12.2018 20836 0 3
ГФС представила новые разъяснения в ОИР
Категория Вопрос Краткий ответ ГФС 101.16 Как заполняется расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной (далее – РК, НН) в случае исправления ошибок в...
12.12.2018 479 0 1
Расчеты корректировки по новым правилам
БУС для бухгалтера: Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки Из этой статьи вы узнаете: как составлять расчеты корректировки к налоговой накладной (далее –...
12.12.2018 9366 0 4
Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря
Марафон – 2019: БУС для бухгалтера Заполнение НН и РК в различных ситуациях Сокращение: налоговая накладная – НН, расчет корректировки к налоговой накладной – РК. Разъяснения ГФС Примеры заполнения НН Примеры заполенния РК Формат подачи...
12.12.2018 71617 1 5
НН при получении услуг от нерезидента
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: в каком случае оформляется НН; как определить базу налогообложения и дату начисления налоговых обязательства и налогового кредита; особенности оформления НН. Правила налогообложения и составления НН Порядок обложения НДС операций по пр...
11.12.2018 5786 0 2
Составление НН филиалом
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности заполнения НН: указывается номер филиала; указывается ИНН и налоговый номер головного предприятия (далее – ГП). Напомним, что филиал не является самостоятельным плательщиком НДС, так как не подпадает под определение лица из пп. 14.1.139 НК....
11.12.2018 4298 0 2
Сводные НН при ритмичных и непрерывных поставках
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: какие поставки носят ритмичный и непрерывный характер; каковы особенности оформления НН при таких поставках. Когда оформляется сводная НН Согласно п. 201.4 НК Плательщик НДС выписывает сводную НН при условии, что поставка товаров (услу...
11.12.2018 10276 0 8
Нулевая ставка и льготы: оформляем НН
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Особенности оформления НН: при вывозе товаров из Украины; прочих поставках товаров и услуг с применением нулевой ставки; поставках товаров/услуг, которые освобождены от обложения НДС. Вывоз товаров из Украины с применением ставки 0 % По нулевой ставке НДС ...
11.12.2018 25359 0 2
Справочник новаций в оформлении НН и РК
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: новые реквизиты НН/РК и правила их заполнения; новые требования к оформлению РК. Новые реквизиты для всех НН и РК В табл. 1 указаны все новые реквизиты и те реквизиты, порядок заполнения которых изменился. Таблица 1 Разде...
11.12.2018 5308 0 6
Покупатель может заявить об убытках в случае нерегистрации НН поставщиком
Между коммунальным предприятием как покупателем и дочерним предприятием ОАО как поставщиком был заключен договор, по условиям которого дочернее предприятие обязалось передать, а коммунальное предприятие - принять и оплатить битум и асфальтобетон согласно накладным на условиях, предусмотренных догово...
11.12.2018 251 0 0
РК для аннулирования ошибочной НН
Заполнение НН/РК на все случаи жизни Акценты этой статьи: какая НН считается ошибочной; каков порядок первой корректировки ошибочной НН; как оформить повторный РК к ошибочной НН; когда РК с типом причины «20» не оформляется. Что такое ошибочная НН Чаще всего ошибочная НН появляет...
11.12.2018 10100 0 3
До 01.12.2018 к излишне составленной НН уже был зарегистрирован РК: как исправить «∑Перевищ»
БУС для бухгалтера: Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Учитывая изменения введенные с 01.12.2018, в случае если до 01.12.2018 к «излишне составленной» налоговой накладной уже был составлен и зарегистрирован в ЕРНН расчет корректировки, в результате регистрации которого...
10.12.2018 396 0 1
Цена приобретения превышает фактическую цену экспортной операции. Составляем налоговую накладную
Нулевая ставка и льготы: оформляем НН По какой ставке облагаются операции по поставке товаров (в том числе и по бесплатной поставке) за пределы таможенной территории Украины в таможенном режиме экспорта, по которым цена приобретения/обычная цена/балансовая (остаточная) стоимость превышает фактическу...
10.12.2018 158 0 0
Составление налоговых накладных по ежедневным итогам операций
Какие особенности составления налоговых накладных (далее - НН) по ежедневным итогам операций, в том числе при осуществлении плательщиком как облагаемых НДС операций по поставке товаров/услуг, так и освобожденных от налогообложения? В верхней левой части НН, которая составляется по ежедневным итогам...
10.12.2018 446 0 0
О формировании РК к НН зарегистрированной на ошибочного покупателя
Каждый бухгалтер может ошибиться при регистрации в ЕРНН НН, особенно, если таких документов ежедневно - множество. Пункт 192.1 НК уверяет нас, что любую ошибку в НН можно исправить: «Расчет корректировки к налоговой накладной состоит также в случае исправления ошибок, допущенных при составлени...
10.12.2018 9001 0 3
Корректируем НН, составленную по старой форме: заполнять ли графу 1.2 в РК?
Примеры налоговых накладных, составленных с 1 декабря Составляем расчеты корректировки по новой форме Порядок составления расчета корректировки и его регистрации в ЕРНН аналогичен порядку, предусмотренному для налоговых накладных, кроме случаев, предусмотренных Порядком № 1307. В расчете корректиро...
07.12.2018 897 0 0