Тема:
НДС: Ограничивается ли количество налоговых накладных по ежедневным итогам?
В соответствии с п. 14 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307 (далее - Порядок № 1307), налоговая накладная составляется по ежедневным итогам операций (если налоговая накладная не была составлена на эти операции) в случае: осуществления поста...
Редакция
25.05.2020 20 0 0
Как откорректировать обязательства по НДС при поставке «льготных» товаров?
При проведении корректировки: налогоплательщик - поставщик должен составить РК к НН, составленная с начислением НДС, в котором указать со знаком «минус» показатели по поставленных товаров из Перечня № 224. Такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем (покупателем) товаров; налого...
21.05.2020 378 0 0
Пересмотр цены товара: когда оформлять РК?
Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года В Индивидуальной налоговой консультации ГНС от 06.03.20 г. № 970/6/99-00-07-03-02-06/ІПК рассмотрены ситуации, связанные с определением даты, на которую следует оформлять расчет корректировки (далее – РК) к ранее выписанной НН. Отметим, что на практике ча...
21.05.2020 114 0 0
Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года
Кратко о материалах номера В последнее время юридических лиц, и в частности сельхозтоваропроизводителей, всколыхнула новость о том, что им нужно опять уведомить госрегистратора о своих конечных бенефициарах, иначе им грозит довольно большой штраф – от 17 000 до 51 000 грн. Это следует сделат...
21.05.2020 332 0 0
Составление НН об освобожденной от налогообложения операции
В случае увольнения операции по поставке товаров от налогообложения по такой операции НДС не начисляется, при этом состоит НН с указанием «Без НДС» на операцию, освобожденную от налогообложения НДС. Освобождение от налогообложения НДС не является тождественным применению нулевой ставки н...
15.05.2020 461 0 0
Сумма компенсации за услугу от нерезидента изменилась: как оформить РК
Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Акценты статьи: как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) по услугам, приобретенным у нерезидента; как отразить такой РК в декларации по НДС. Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставк...
14.05.2020 74 0 0
Приобретение услуг у нерезидента: оформляем НН
Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Акценты статьи: в каких случаях при приобретении услуг у нерезидента оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; в каком периоде покупатель услуг может отразить налоговый кредит по НДС; к...
14.05.2020 61 0 0
Оказание услуг нерезиденту: оформляем НН
Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Акценты статьи: в каких случаях при оказании услуг нерезиденту оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; как информация из НН отражается в декларации по НДС. Субъекты хозяйствования (да...
14.05.2020 83 0 0
Акценты статьи: как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) по услугам, приобретенным у нерезидента; как отразить такой РК в декларации по НДС. Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставки в Украине, после оформления НН ...
14.05.2020 735 0 0
Акценты статьи: в каких случаях при приобретении услуг у нерезидента оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; в каком периоде покупатель услуг может отразить налоговый кредит по НДС; как информация из НН отражается в ...
14.05.2020 649 0 1
Акценты статьи: в каких случаях при оказании услуг нерезиденту оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; как информация из НН отражается в декларации по НДС. Субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые являются...
14.05.2020 4065 0 3
НДС-учет услуг в сфере ВЭД
В публикации «Место поставки ВЭД-услуг: общие правила и разные ситуации» мы уже рассказали, по каким правилам нужно определять место поставки услуг для целей НДС и почему для налогообложения это важно. А также начали рассматривать практическое применение этих правил на примере услу...
14.05.2020 1091 0 1
Можно ли составлять сводную НН в случае продажи работникам продовольственных товаров
В случае поставки товаров/услуг за наличные лицам - неплательщикам НДС, расчеты за которые производятся через кассу/РРО или через банковское учреждение или платежное устройство (непосредственно на текущий счет поставщика), такой поставщик может составлять налоговые накладные по ежедневным итогам опе...
12.05.2020 396 0 0
Порядок расчета показателя «SОвердрафт» в СЭА НДС
В соответствии с пунктом 2001.3 ст. 2001 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 рок № 2755 - VI (далее - НКУ) составляющей формулы по сумме НДС, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и / или расчеты корректировки (далее - НН/РК) в Едином реестре налоговых накла...
12.05.2020 301 0 0
С какой периодичностью составлять налоговые накладные на услуги по аренде
Баланс-Агро № 24 от 18 мая 2020 года Ситуация. Два сельхозпредприятия (плательщики НДС) заключили договор субаренды земли. По условиям договора арендная плата платится один раз в год в декабре. Условия о периодичности составления актов предоставленных услуг в договоре нет. На какую дату следует сос...
12.05.2020 175 0 1
Как задокументировать и обложить налогом гибель и пересев сельхозкультур
Баланс-Агро № 24 от 18 мая 2020 года Неблагоприятные для озимых посевов погодные условия (аномально теплая зима, весенние заморозки, засуха, ветры) привели к тому, что во многих регионах Украины значительно пострадали такие посевы. Некоторые из них придется полностью списать, а некоторые досеять ил...
12.05.2020 517 0 0
Ситуация. Два сельхозпредприятия (плательщики НДС) заключили договор субаренды земли. По условиям договора арендная плата платится один раз в год в декабре. Условия о периодичности составления актов предоставленных услуг в договоре нет. На какую дату следует составлять налоговые накладные (далее &nd...
12.05.2020 899 0 1
Неблагоприятные для озимых посевов погодные условия (аномально теплая зима, весенние заморозки, засуха, ветры) привели к тому, что во многих регионах Украины значительно пострадали такие посевы. Некоторые из них придется полностью списать, а некоторые досеять или пересеять. Поэтому в этой статье рас...
12.05.2020 3958 2 6
Штраф за несвоевременную регистрацию НН не налагается, если лимит не был увеличен не по вине плательщика НДС
Библиотека Баланс № 9 «Топ-подборка судебных решений для защиты от штрафов» Суть спора Плательщик НДС перечислил деньги со своего с текущего счета на электронный счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА) для пополнения лимита регистрации, так как суммы лимита бы...
06.05.2020 52 0 0
Топ-подборка судебных решений для защиты от штрафов Суть спора Плательщик НДС перечислил деньги со своего с текущего счета на электронный счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА) для пополнения лимита регистрации, так как суммы лимита было недостаточно для регистрации налог...
06.05.2020 611 0 0