Приобретение услуг у нерезидента: оформляем НН

Акценты статьи: в каких случаях при приобретении услуг у нерезидента оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; в каком периоде покупатель услуг может отразить налоговый кредит по НДС; как информация из НН отражается в ...

A Алексей Нагорный

14.05.2020 651 0 1

Учет, налоги и отчетность

Оказание услуг нерезиденту: оформляем НН

Акценты статьи: в каких случаях при оказании услуг нерезиденту оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; как информация из НН отражается в декларации по НДС. Субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые являются...

14.05.2020 4072 0 3

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС-учет услуг в сфере ВЭД

В публикации «Место поставки ВЭД-услуг: общие правила и разные ситуации» мы уже рассказали, по каким правилам нужно определять место поставки услуг для целей НДС и почему для налогообложения это важно. А также начали рассматривать практическое применение этих правил на примере услу...

14.05.2020 1092 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Можно ли составлять сводную НН в случае продажи работникам продовольственных товаров

В случае поставки товаров/услуг за наличные лицам - неплательщикам НДС, расчеты за которые производятся через кассу/РРО или через банковское учреждение или платежное устройство (непосредственно на текущий счет поставщика), такой поставщик может составлять налоговые накладные по ежедневным итогам опе...

12.05.2020 397 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Порядок расчета показателя «SОвердрафт» в СЭА НДС

В соответствии с пунктом 2001.3 ст. 2001 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 рок № 2755 - VI (далее - НКУ) составляющей формулы по сумме НДС, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и / или расчеты корректировки (далее - НН/РК) в Едином реестре налоговых накла...

12.05.2020 301 0 0

Налогообложение

С какой периодичностью составлять налоговые накладные на услуги по аренде

Баланс-Агро № 24 от 18 мая 2020 года Ситуация. Два сельхозпредприятия (плательщики НДС) заключили договор субаренды земли. По условиям договора арендная плата платится один раз в год в декабре. Условия о периодичности составления актов предоставленных услуг в договоре нет. На какую дату следует сос...

12.05.2020 175 0 1

Практика учета

Как задокументировать и обложить налогом гибель и пересев сельхозкультур

Баланс-Агро № 24 от 18 мая 2020 года Неблагоприятные для озимых посевов погодные условия (аномально теплая зима, весенние заморозки, засуха, ветры) привели к тому, что во многих регионах Украины значительно пострадали такие посевы. Некоторые из них придется полностью списать, а некоторые досеять ил...

12.05.2020 518 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

С какой периодичностью составлять налоговые накладные на услуги по аренде

Ситуация. Два сельхозпредприятия (плательщики НДС) заключили договор субаренды земли. По условиям договора арендная плата платится один раз в год в декабре. Условия о периодичности составления актов предоставленных услуг в договоре нет. На какую дату следует составлять налоговые накладные (далее &nd...

12.05.2020 902 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Как задокументировать и обложить налогом гибель и пересев сельхозкультур

Неблагоприятные для озимых посевов погодные условия (аномально теплая зима, весенние заморозки, засуха, ветры) привели к тому, что во многих регионах Украины значительно пострадали такие посевы. Некоторые из них придется полностью списать, а некоторые досеять или пересеять. Поэтому в этой статье рас...

12.05.2020 3971 2 6

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Штраф за несвоевременную регистрацию НН не налагается, если лимит не был увеличен не по вине плательщика НДС

Библиотека Баланс № 9 «Топ-подборка судебных решений для защиты от штрафов» Суть спора Плательщик НДС перечислил деньги со своего с текущего счета на электронный счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА) для пополнения лимита регистрации, так как суммы лимита бы...

06.05.2020 53 0 0

Юридические консультации

Штраф за несвоевременную регистрацию НН не налагается, если лимит не был увеличен не по вине плательщика НДС

Топ-подборка судебных решений для защиты от штрафов Суть спора Плательщик НДС перечислил деньги со своего с текущего счета на электронный счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА) для пополнения лимита регистрации, так как суммы лимита было недостаточно для регистрации налог...

06.05.2020 612 0 0

Налогообложение

Можно ли избежать начисления компенсирующих налоговых обязательств

Баланс-Агро № 22-23 от 12 мая 2020 года Практическая ситуация Иногда предприятие приобретает у плательщиков НДС товары/услуги, которые не предназначаются для использования в хозяйственной деятельности. Может ли оно не начислять компенсирующие налоговые обязательства по НДС (далее – НО) согла...

06.05.2020 77 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Можно ли избежать начисления компенсирующих налоговых обязательств

Практическая ситуация Иногда предприятие приобретает у плательщиков НДС товары/услуги, которые не предназначаются для использования в хозяйственной деятельности. Может ли оно не начислять компенсирующие налоговые обязательства по НДС (далее – НО) согласно п. 198.5 Налогового кодекса (далее &n...

05.05.2020 519 0 0

Интернет для бухгалтера

Нюансы составления налоговой накладной по операциям, освобожденным от налогообложения

Баланс-Бюджет № 20 от 12 мая 2020 года Налоговая накладная (далее – НН), которая составляется по операциям по поставке товаров, которые включены в перечень согласно постановлению КМУ от 20.03.20 г. № 224 (далее – Перечень № 224), заполняется так: в верхней левой части в графе «...

04.05.2020 57 0 0

Выпуски online издания «Баланс-Бюджет»

Баланс-Бюджет № 20 от 12 мая 2020 года

Получаем опыт и знания, или как свернуть горы Трудитесь целый день, но ничего не успеваете? Для эффективной работы вам нужен надежный помощник. Шаг за шагом мы помогаем вам разобраться в тонкостях бухучета на всех участках. Отслеживая наши публикации, вы своевременно знакомитесь с изменениями в за...

04.05.2020 87 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как подать объяснения в Таблицу данных плательщика?

Порядком приостановления регистрации налоговой накладной/ расчета корректировки в ЕРНН, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины от 11.12.2019 №1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых нак...

30.04.2020 2510 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Действия плательщика НДС в случае остановки регистрации НН/РК в ЕРНН

Порядок принятия решений о регистрации/отказе в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных утвержден приказом Министерства финансов Украины от 12.12.2019 № 520 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 13.12.2019 за № 1245/34216) (далее - Порядо...

30.04.2020 186 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Особенности составления НН по операциям которые освобождении от налогообложения

При составлении налоговой накладной по операциям по поставке товаров, включенных перечня в соответствии с Постановлением Министров Украины от 20 марта 2020 № 224 (далее - Перечень №224) необходимо указывать: в верхней левой части налоговой накладной в графе «Составленная на операции, освобо...

30.04.2020 507 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

НДС: сроки давности для включения в НК по таможенным декларациям

В соответствии с пунктом 198.1 статьи 198 НКУ налоговый кредит относятся суммы налога, уплаченные/начисленные в случае осуществления операций по приобретению (изготовления) товаров и услуг, необоротных активов, ввоз товаров и/или необоротных активов на таможенную территорию Украины. В соответствии ...

27.04.2020 156 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сельхозтоваропроизводителя исключено из Реестра получателей бюджетной дотации: есть ли право на корректировку?

Пунктом 16 прим. 1.1 ст. 16 прим. 1 Закона Украины от 24 июня 2004 №1877-IV «О государственной поддержке сельского хозяйства Украины» (далее - Закон №1877) установлено, что сельскохозяйственный товаропроизводитель, основной деятельностью которого является поставка сельскохозяйственных то...

24.04.2020 47 0 0