Тема:
Таблица данных налогоплательщика - по новой форме
Напоминаем, что с 13.10.2017 вступил в силу приказ Министерства финансов Украины от 18.09.2017 г. № 776 «О внесении изменений в критерии оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных». Основные изменения з...
Редакция
01.11.2017 841 0 0
НН: заполняем строку «N п/п строки налоговой накладной, корректируется»
ГФС в письме от 27.10.2017 г. N 2417/6/99-99-15-03-02-15/ИПК напомнила, что по форме приложения 2 к налоговой накладной в графе 1 раздела Б расчета корректировки "N п/п строки налоговой накладной, корректируется "указывается порядковый номер строки налоговой накладной, что корректируется. Итак, в с...
01.11.2017 603 0 0
Заполнение графы 1 «N п/п строки налоговой накладной, что корректируется»
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 27.10.2017 р. N 2417/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна служба України розглянула звернення щодо порядку заповнення графи 1 "N з/п рядка податкової накладної, що коригується" розрахунку кориг...
01.11.2017 1023 0 0
Чем грозит плательщику НДС ошибочно составленная НН
Ситуация. Предприятие в сентябре 2017 года ошибочно составило и зарегистрировало в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) две налоговые накладные (далее – НН) на одну операцию поставки товара (по первому и второму событию). Возникли вопросы: Необходимо ли поставщику отражать ошибочно в...
31.10.2017 371 0 2
Если остановлена регистрация НН, то НДС не корректируют
Согласно ст.187 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) на дату возникновения налоговых обязательств плательщика НДС обязан составить налоговую накладную (далее - НН) на каждую полную или частичную поставку товаров/услуг, или на предварительную оплату. Согласно п.201.10 201 НКУ при осуществлении о...
26.10.2017 1365 0 0
Вниманию аграриев!
Аграрии имеют право зарегистрировать НН на суммы, которые направлялись на спецсчета в январе 2017 года. Сельскохозяйственные предприятия, которые до 1 января 2017 применяли специальный режим налогообложения, вправе до 31 декабря 2017 зарегистрировать налоговые накладные/расчеты корректировки к нало...
24.10.2017 225 0 0
Очередные изменения в Критерии блокировки НН/РК в новом проекте
Министерство финансов Украины сообщает об обнародовании проекта приказа Министерства финансов Украины «Об утверждении Изменений к Критериев оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных» (далее - проект). ...
24.10.2017 755 0 1
Когда коды из ГКПУ нельзя указывать в налоговой накладной?
Производитель металлических дверей (код КВЭД 25.12) считает, что, изготавливая двери из своих материалов по индивидуальному заказу с установкой, он с точки зрения НДС оказывает услуги – производство и монтаж дверей. И хочет указать в налоговой накладной (далее – НН) код 25.12. А покупатель – собстве...
24.10.2017 2616 0 0
Продажа наборов: особенности определения кода УКТВЭД
Акценты этой статьи: какими законодательными нормами следует руководствоваться для определения кода УКТВЭД при продаже товаров в наборе (комплекте); как заполнить налоговую накладную (далее – НН) при продаже товаров в наборе (комплекте). Законодательные нормы и разъяснения ГФС Для классификаци...
24.10.2017 777 0 1
Плательщикам НДС! Обновленную таблицу данных принимать с 23.10.2017 г.
ГФС сообщает о вступлении в силу приказа Министерства финансов Украины от 18.09.2017 № 776 «О внесении изменений в критерии оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных» (далее - приказ 776), зарегистриров...
24.10.2017 295 0 1
Рекомендации по отправке сканкопий документов для подтверждения реальности операции по НН
Если регистрация налоговой накладной в ЕРНН остановлена, плательщик НДС имеет право подать в течение 365 календарных дней, следующих за датой возникновения налогового обязательства, объяснения и копии документов, указанные в п. п. «в» п 201.16.1 ст. 201 Налогового кодекса. Для подтверждения реально...
24.10.2017 473 0 0
Нет кода для товаров или услуг: что делать плательщику НДС?
Коды для некоторых товаров или услуг отсутствуют в УКТВЭД или ДК 016:2010. Как поступать плательщику НДС при составлении налоговой накладной на поставку таких товаров (услуг)? По товарам. Для определения кода УКТВЭД следует пользоваться Законом от 19.09.13 г. № 584-VII. Если код товара отсутствует в...
23.10.2017 3432 0 1
В каких случаях в налоговой накладной не нужно указывать коды УКТВЭД и ГКПУ?
Наше предприятие приобрело товары для использования в не облагаемых НДС операциях. Для начисления налоговых обязательств мы составляем сводную налоговую накладную (далее – НН). Нужно ли при заполнении такой НН указывать коды УКТВЭД? Не нужно указывать коды товаров согласно УКТВЭД и коды услуг соглас...
23.10.2017 1332 0 1
Расчет корректировки несвоевременно зарегистрирован: когда отражать в декларации?
Предприятие 29.05.17 г. получило от покупателя предоплату за товар в сумме 66 000 грн. (в т. ч. НДС – 11 000 грн.) и выписало по данной операции налоговую накладную (далее – НН). Однако покупатель 04.09.17 г. написал письмо с просьбой вернуть предоплату, и 11.09.17 г. поставщик вернул ему предоплату...
23.10.2017 1129 0 1
Изменение номенклатуры: как составить расчет корректировки?
Предприятие 31.07.17 г. получило предоплату за товар (диваны в количестве 10 штук) на сумму 60 000 грн. (в т. ч. НДС – 10 000 грн.). На эту сумму была выписана налоговая накладная (далее – НН) (своевременно зарегистрирована в ЕРНН). Однако 29.09.17 г. стороны заключили допсоглашение к договору поста...
23.10.2017 988 0 2
Внимание сельхозтоваропроизводителям!
ГУ ГФС в Харьковской области сообщает, что с 13 октября 2017 вступил в действие приказ Минфина от 18.09.2017 г. №776, которым утверждены изменения в Критерии оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных . ...
20.10.2017 149 0 0
Налоговая накладная ошибочно составлена на неплательщика: что делать?
Предприятие 29.08.17 г. отгрузило товар на сумму 12 000 грн. (в т. ч. НДС – 2 000 грн.) и этой датой выписало налоговую накладную (далее – НН) на покупателя – неплательщика НДС, оставив ее себе. Но этот покупатель 11.10.17 г. обратился к предприятию с требованием выдать ему НН, поскольку он является...
20.10.2017 1057 0 1
Можно ли отразить налоговый кредит на основании зарегистрированной НН по истечении 365 дней?
В ходе инвентаризации мы обнаружили зарегистрированную в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), которая не была отражена в составе налогового кредита. С даты оформления этой НН прошло более 365 дней. Можем ли мы включить ее сейчас в состав налогового кредита? Согласно норме Налогового кодекса (далее...
20.10.2017 366 0 1
Если в НН допущена ошибка, можно ли отразить налоговый кредит?
Иногда наше предприятие получает от своих поставщиков зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные (далее – НН) с огрехами в оформлении, например: неправильно указана дата; допущены ошибки в наименовании контрагента; в сумме после запятой указано более двух знаков. Имеем ли мы право на налог...
20.10.2017 435 0 0
Особенности отражения налогового кредита на основании заменителей НН
Акценты этой статьи:какие документы могут заменить налоговую накладную (далее – НН);каков срок для отражения налогового кредита на основании заменителей НН;заменители НН и формула в СЭА.Документы – заменители ННПомимо НН основанием для отнесения сумм НДС к составу налогового кредита являются также д...
19.10.2017 314 0 1